A.運(yùn)用通用審計(jì)軟件，對(duì)已承諾但未收到的捐款進(jìn)行抽查，并證實(shí)捐贈(zèng)者應(yīng)付的捐贈(zèng)額
B.選用過(guò)去三年所有的大額捐贈(zèng)者的樣本和其他捐贈(zèng)者的統(tǒng)計(jì)抽樣樣本，并要求該組織或其分支機(jī)構(gòu)確認(rèn)所得的捐款總額
C.對(duì)現(xiàn)金收入做探索抽樣，確認(rèn)捐款者的捐款總額，并調(diào)查任何存在的差異
D.運(yùn)用分析性復(fù)核程序，將該組織所得的捐款額和其他類(lèi)似機(jī)構(gòu)同期所得的捐款額進(jìn)行比較，如果金額異常小，對(duì)現(xiàn)金收入做詳細(xì)抽樣，并追查到有關(guān)的銀行賬單
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A.跟進(jìn)員工或市民的提示
B.跟進(jìn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的分析性復(fù)核
C.定期核對(duì)現(xiàn)金和其他資產(chǎn)
D.對(duì)項(xiàng)目或部門(mén)執(zhí)行突擊審計(jì)或檢查
包裝設(shè)備的庫(kù)存水平通過(guò)零庫(kù)存制度來(lái)進(jìn)行控制，如果審計(jì)人員的目標(biāo)是評(píng)估訂購(gòu)及進(jìn)貨標(biāo)準(zhǔn)，下列哪些程序是與此相關(guān)的（）
Ⅰ.使用審計(jì)軟件來(lái)計(jì)算每天使用的運(yùn)輸箱的數(shù)量
Ⅱ.審閱運(yùn)輸記錄中的產(chǎn)品數(shù)量和日期
Ⅲ.將實(shí)際庫(kù)存水平和行業(yè)平均進(jìn)行比較
Ⅳ.審閱銷(xiāo)售記錄中的不合格退貨
A.只有Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅲ
A.應(yīng)用審計(jì)軟件，對(duì)付款超過(guò)2000元的付款審批程序進(jìn)行審查
B.對(duì)所有的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查
C.應(yīng)用審計(jì)軟件，對(duì)向新的供應(yīng)商付款的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，審查是否有采購(gòu)商品的入庫(kù)記錄或接受勞務(wù)的記錄
D.對(duì)2000元以下付款的清單進(jìn)行檢查確定是否經(jīng)過(guò)審批
A.審查最近5年捐贈(zèng)者的捐贈(zèng)記錄，并與各分支機(jī)構(gòu)確認(rèn)的捐款總額核對(duì)
B.組織收到的捐款金額與統(tǒng)一地區(qū)的其他組織進(jìn)行比較
C.審查收到捐款的銀行存款進(jìn)賬單
D.對(duì)組織的員工開(kāi)展調(diào)查
A.?！叱闃?br/>B.發(fā)現(xiàn)抽樣
C.屬性抽樣
D.變量抽樣
A.隨機(jī)抽取驗(yàn)收單并追蹤至永續(xù)存貨記錄。記錄差別并根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)型進(jìn)行調(diào)查
B.隨機(jī)抽取采購(gòu)單并追蹤至驗(yàn)收單及應(yīng)付賬款部門(mén)的記錄
C.進(jìn)行年度實(shí)際庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，使其數(shù)量與永續(xù)存貨記錄相一致，記錄模式差異進(jìn)行調(diào)查
D.隨機(jī)抽取銷(xiāo)售發(fā)票，追蹤至永續(xù)存貨記錄以查看應(yīng)有的存貨是否存在，調(diào)查任何差異
A.屏蔽會(huì)計(jì)事務(wù)所請(qǐng)求內(nèi)部審計(jì)的幫助的要求，以保持機(jī)密性
B.與外部審計(jì)師審查獲取的相關(guān)記錄文件，人員以及物理性質(zhì)
C.尋找內(nèi)部審計(jì)人員的參與方式，減少外部審計(jì)費(fèi)用
D.要求審查工作底稿
內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)在操作過(guò)程中的新的舞弊信息，最終一個(gè)新的財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌大量收購(gòu)資金的操作，高管指責(zé)內(nèi)部審計(jì)。下列哪個(gè)陳述適用于在這種情況下的舞弊檢測(cè)（）
Ⅰ．主要責(zé)任在于管理
Ⅱ．在進(jìn)行審查中內(nèi)部審計(jì)承擔(dān)主要責(zé)任
Ⅲ．外部審計(jì)師簽署了賬簿，所以他們是錯(cuò)誤的
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
A.由獨(dú)立方及時(shí)進(jìn)行每月銀行對(duì)賬
B.將該月的每日現(xiàn)金存入數(shù)與現(xiàn)金收入日記賬進(jìn)行對(duì)賬
C.將匯款單上的姓名、金額和日期與現(xiàn)金收入日記賬所記錄的姓名、金額和日期進(jìn)行核對(duì)
D.將現(xiàn)金存入總數(shù)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行比較
A.合適，因?yàn)樵讷@取證據(jù)期間做好保密工作十分重要
B.合適，因?yàn)榕c舞弊調(diào)查有關(guān)的所有決定均應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)報(bào)告
C.不合適，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)師應(yīng)該把中期發(fā)現(xiàn)直接向執(zhí)行官報(bào)告
D.不合適，因?yàn)樗形璞浊闆r均應(yīng)向這位最高層管理人員報(bào)告
最新試題
由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該（）
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專(zhuān)家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門(mén)中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門(mén)
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷(xiāo)售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷(xiāo)售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）