判斷題內(nèi)部審計部門應(yīng)在年度風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點,審計頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)相一致。對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的審計每年至少一次,風(fēng)險評估每兩年至少一次。

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5.多項選擇題內(nèi)部審計部門的職權(quán)包括()。

A.內(nèi)部審計部門有權(quán)列席或參加與其職責(zé)有關(guān)的會議
B.有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息,并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證
C.認(rèn)為必要時有權(quán)向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)
D.對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)
E.對拒絕接受或不配合內(nèi)部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復(fù)或陷害審計人員的,有權(quán)向上級報告,要求及時予以制止并作出處理

6.多項選擇題下列關(guān)于內(nèi)部審計人員,說法正確的是()。

A.銀行內(nèi)部審計人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的5%配備
B.內(nèi)部審計人員由董事會任命
C.銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計人員后續(xù)培訓(xùn)制度
D.鼓勵內(nèi)部審計人員取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格,以保證內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力

7.多項選擇題下列關(guān)于內(nèi)部審計部門,說法正確的是()。

A.內(nèi)部審計部門有權(quán)列席或參加與其職責(zé)有關(guān)的會議
B.內(nèi)部審計部門對董事會和審計委員會負(fù)責(zé)
C.制定內(nèi)部審計程序,評價風(fēng)險狀況和管理情況,落實年度審計工作計劃
D.認(rèn)為必要時有權(quán)向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

8.多項選擇題下列組織中屬于內(nèi)部審計的組織架構(gòu)的是()。

A.董事會
B.股東大會
C.審計委員會
D.內(nèi)部審計部門
E.首席審計官

9.多項選擇題銀行內(nèi)部審計事項包括()。

A.內(nèi)部控制的健全性和有效性
B.風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性
C.會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性
D.機(jī)構(gòu)運營績效和管理人員履職情況
E.與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況