多項選擇題內(nèi)部審計部門的職權包括（）。

A.內(nèi)部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調(diào)查、質詢、取證
C.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)
D.對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權和必要的處罰權
E.對拒絕接受或不配合內(nèi)部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并作出處理


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1.多項選擇題下列關于內(nèi)部審計人員，說法正確的是（）。

A.銀行內(nèi)部審計人員原則上按員工總人數(shù)的5%配備
B.內(nèi)部審計人員由董事會任命
C.銀行應建立內(nèi)部審計人員后續(xù)培訓制度
D.鼓勵內(nèi)部審計人員取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力

2.多項選擇題下列關于內(nèi)部審計部門，說法正確的是（）。

A.內(nèi)部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.內(nèi)部審計部門對董事會和審計委員會負責
C.制定內(nèi)部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實年度審計工作計劃
D.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

3.多項選擇題下列組織中屬于內(nèi)部審計的組織架構的是（）。

A.董事會
B.股東大會
C.審計委員會
D.內(nèi)部審計部門
E.首席審計官

4.多項選擇題銀行內(nèi)部審計事項包括（）。

A.內(nèi)部控制的健全性和有效性
B.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性
C.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
D.機構運營績效和管理人員履職情況
E.與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況

6.單項選擇題下列關于銀行風險管理的三道防線，說法正確的是（）。

A.業(yè)務管理條線是第二道防線
B.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第三道防線
C.審計監(jiān)督條線是第一道防線
D.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第二道防線

7.單項選擇題關于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法不正確的是（）。

A.審計委員會應按季度向股東大會報告審計工作情況，并通報董事會和監(jiān)事會
B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告
C.內(nèi)部審計部門應就向董事會提交的全面審計工作報告向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告
D.部審計部門應就內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構報告相關情況

8.單項選擇題下列關于內(nèi)部審計的質量控制，說法不正確的是（）。

A.內(nèi)部審計部門不應直接參與或負責內(nèi)部控制設計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行
B.內(nèi)部審計部門應對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次
C.經(jīng)董事會批準后，內(nèi)部審計部門可將全部的內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估
D.內(nèi)部審計部門應建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)

9.單項選擇題下列不屬于董事會的內(nèi)部審計相關職權的是（）。

A.對內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任
B.批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃等
C.為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督
D.有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調(diào)查、質詢、取證

10.單項選擇題下列不屬于銀行內(nèi)部審計目標的是（）。

A.保證國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行
B.改善銀行業(yè)金融機構的運營，增加價值
C.促進銀行業(yè)務的創(chuàng)新轉型，獲得更高的利潤
D.在銀行業(yè)金融機構風險框架內(nèi)，促使風險控制在可接受水平