判斷題內部審計部門僅需要對股東會負責，不需要對董事會和審計委員會負責。

你可能感興趣的試題

3.多項選擇題內部審計部門的職權包括（）。

A.內部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.有權及時、全面了解經營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證
C.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)
D.對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權和必要的處罰權
E.對拒絕接受或不配合內部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并作出處理

4.多項選擇題下列關于內部審計人員，說法正確的是（）。

A.銀行內部審計人員原則上按員工總人數(shù)的5%配備
B.內部審計人員由董事會任命
C.銀行應建立內部審計人員后續(xù)培訓制度
D.鼓勵內部審計人員取得注冊會計師、注冊內部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內部審計人員的專業(yè)勝任能力

5.多項選擇題下列關于內部審計部門，說法正確的是（）。

A.內部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.內部審計部門對董事會和審計委員會負責
C.制定內部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實年度審計工作計劃
D.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

6.多項選擇題下列組織中屬于內部審計的組織架構的是（）。

A.董事會
B.股東大會
C.審計委員會
D.內部審計部門
E.首席審計官

7.多項選擇題銀行內部審計事項包括（）。

A.內部控制的健全性和有效性
B.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性
C.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
D.機構運營績效和管理人員履職情況
E.與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況

9.單項選擇題下列關于銀行風險管理的三道防線，說法正確的是（）。

A.業(yè)務管理條線是第二道防線
B.風險合規(guī)和內部控制條線是第三道防線
C.審計監(jiān)督條線是第一道防線
D.風險合規(guī)和內部控制條線是第二道防線

10.單項選擇題關于內部審計的報告制度，下列說法不正確的是（）。

A.審計委員會應按季度向股東大會報告審計工作情況，并通報董事會和監(jiān)事會
B.首席審計官和內部審計部門在審計事項結束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內容的審計工作報告
C.內部審計部門應就向董事會提交的全面審計工作報告向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告
D.部審計部門應就內部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構報告相關情況

最新試題

能夠防范和化解金融風險，充當經濟金融體系的“穩(wěn)定器”、金融風險的“防火墻”和金融危機的“救火隊”的金融機構是（）。

題型：單項選擇題

由政府設立，其目的主要是補充和完善市場機制、促進區(qū)域與產業(yè)協(xié)調發(fā)展、服務國家重大戰(zhàn)略的銀行業(yè)金融機構是（）。

題型：單項選擇題

內部審計具有預防性、經常性和針對性，是外部審計的基礎，對外部審計能起輔助和補充作用。（）

題型：判斷題

銀行業(yè)金融機構應將從業(yè)人員行為守則及評估報告報送（）。

題型：單項選擇題

從2011年1月起，歐洲系統(tǒng)性風險委員會、歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、歐洲證券和市場監(jiān)管局與歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局四家歐盟監(jiān)管機構宣告成立并正式運行，從宏觀和微觀層面強化對金融體系的監(jiān)管。（）

題型：判斷題

商業(yè)銀行因解散而終止，在注銷之前不用清算。（）

題型：判斷題

客戶提供虛假的財務報表和企業(yè)信息騙取授信，最終未能按時還貸給銀行帶來損失，這一事件是由（）引發(fā)的（）。

題型：單項選擇題

以下關于內部牽制階段，說法錯誤的是（）。

題型：單項選擇題

外聘審計人員可以不配合現(xiàn)場檢查。（）

題型：判斷題

商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的工作人員、借款人、其他單位或者個人違反《商業(yè)銀行法》所應承擔的責任是（）。

題型：單項選擇題