判斷題審計委員會對監(jiān)事會負責，負責審查銀行內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制審計及其他相關事宜等。

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1.多項選擇題內部審計部門的職權包括（）。

A.內部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證
C.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)
D.對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權和必要的處罰權
E.對拒絕接受或不配合內部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并作出處理

2.多項選擇題下列關于內部審計人員，說法正確的是（）。

A.銀行內部審計人員原則上按員工總人數(shù)的5%配備
B.內部審計人員由董事會任命
C.銀行應建立內部審計人員后續(xù)培訓制度
D.鼓勵內部審計人員取得注冊會計師、注冊內部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內部審計人員的專業(yè)勝任能力

3.多項選擇題下列關于內部審計部門，說法正確的是（）。

A.內部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議
B.內部審計部門對董事會和審計委員會負責
C.制定內部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實年度審計工作計劃
D.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

4.多項選擇題下列組織中屬于內部審計的組織架構的是（）。

A.董事會
B.股東大會
C.審計委員會
D.內部審計部門
E.首席審計官

5.多項選擇題銀行內部審計事項包括（）。

A.內部控制的健全性和有效性
B.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性
C.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
D.機構運營績效和管理人員履職情況
E.與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況

7.單項選擇題下列關于銀行風險管理的三道防線，說法正確的是（）。

A.業(yè)務管理條線是第二道防線
B.風險合規(guī)和內部控制條線是第三道防線
C.審計監(jiān)督條線是第一道防線
D.風險合規(guī)和內部控制條線是第二道防線

8.單項選擇題關于內部審計的報告制度，下列說法不正確的是（）。

A.審計委員會應按季度向股東大會報告審計工作情況，并通報董事會和監(jiān)事會
B.首席審計官和內部審計部門在審計事項結束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內容的審計工作報告
C.內部審計部門應就向董事會提交的全面審計工作報告向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告
D.部審計部門應就內部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構報告相關情況

9.單項選擇題下列關于內部審計的質量控制，說法不正確的是（）。

A.內部審計部門不應直接參與或負責內部控制設計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行
B.內部審計部門應對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次
C.經(jīng)董事會批準后，內部審計部門可將全部的內部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估
D.內部審計部門應建立完善非現(xiàn)場內部審計監(jiān)測體系及內部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)

10.單項選擇題下列不屬于董事會的內部審計相關職權的是（）。

A.對內部審計的適當性和有效性承擔最終責任
B.批準內部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃等
C.為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督
D.有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證