A.治理結(jié)構(gòu)
B.內(nèi)部機(jī)構(gòu)
C.職能部門
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A.入庫存貨及時(shí)登記，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)
B.對(duì)于特殊存貨的盤點(diǎn)，可以聘請(qǐng)專家進(jìn)行盤點(diǎn)
C.生產(chǎn)過程中廢棄的存貨直接報(bào)廢
D.領(lǐng)用存貨要持有領(lǐng)料單，超出限額要先撥付使用
A.授權(quán)與審批
B.信息技術(shù)應(yīng)用控制
C.實(shí)物控制
D.復(fù)核和調(diào)節(jié)
A.限制審計(jì)報(bào)告分發(fā)和使用的情形
B.強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段
C.內(nèi)部控制固有局限性的說明段
D.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
A.存在較高控制風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜領(lǐng)域
B.以前年度審計(jì)中識(shí)別出的控制缺陷
C.由于引入新的系統(tǒng)導(dǎo)致流程發(fā)生重大變化
D.首次接受委托執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)
A.親自測(cè)試或利用他人的工作
B.選擇最重要的子公司進(jìn)行測(cè)試
C.在接近內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日的時(shí)間測(cè)試內(nèi)部控制
D.增加對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制的測(cè)試
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性的大小
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小影響
D.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的所需判斷的主觀程度、復(fù)雜程度
A.重大缺陷的定義
B.對(duì)識(shí)別出的重大缺陷的描述，該描述應(yīng)當(dāng)包括重大缺陷的性質(zhì)
C.描述應(yīng)當(dāng)包括以及重大缺陷在存在期間對(duì)企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生的實(shí)際和潛在影響
D.描述應(yīng)當(dāng)包括對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師編制的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告產(chǎn)生的實(shí)際和潛在影響
最新試題
信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包方式下（）環(huán)節(jié)需要實(shí)施集體決策。
?預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實(shí)環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
屬于企業(yè)研發(fā)活動(dòng)核心研發(fā)人員的有（）。
?以下屬于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)的有（）。
?下列不屬于輪崗制度優(yōu)點(diǎn)的是（）。
企業(yè)業(yè)務(wù)外包會(huì)計(jì)控制的主要內(nèi)容有（）。
?企業(yè)在開展慈善活動(dòng)時(shí)需要注意的事項(xiàng)有（）。
完善信息（），能使員工及時(shí)將其在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中所了解的重要信息向管理層及董事會(huì)等方面?zhèn)鬟f。
（）負(fù)責(zé)管理生產(chǎn)和管理設(shè)備的采購合同和運(yùn)輸合同。
下列不屬于技術(shù)人員使用和退出風(fēng)險(xiǎn)的是（）。