A.授權(quán)與審批
B.信息技術(shù)應(yīng)用控制
C.實物控制
D.復(fù)核和調(diào)節(jié)
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.限制審計報告分發(fā)和使用的情形
B.強調(diào)事項段
C.內(nèi)部控制固有局限性的說明段
D.非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
A.存在較高控制風(fēng)險的復(fù)雜領(lǐng)域
B.以前年度審計中識別出的控制缺陷
C.由于引入新的系統(tǒng)導(dǎo)致流程發(fā)生重大變化
D.首次接受委托執(zhí)行內(nèi)部控制審計
A.親自測試或利用他人的工作
B.選擇最重要的子公司進行測試
C.在接近內(nèi)部控制評價基準(zhǔn)日的時間測試內(nèi)部控制
D.增加對相關(guān)內(nèi)部控制的測試
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大小
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正相關(guān)資產(chǎn)或負債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小影響
D.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的所需判斷的主觀程度、復(fù)雜程度
A.重大缺陷的定義
B.對識別出的重大缺陷的描述，該描述應(yīng)當(dāng)包括重大缺陷的性質(zhì)
C.描述應(yīng)當(dāng)包括以及重大缺陷在存在期間對企業(yè)編制的財務(wù)報表產(chǎn)生的實際和潛在影響
D.描述應(yīng)當(dāng)包括對注冊會計師編制的內(nèi)部控制審計報告產(chǎn)生的實際和潛在影響
A.在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和因人為失誤而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
B.控制的運行無效
C.控制可能由于兩個或更多的人員進行串通舞弊或管理層不當(dāng)?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
D.在設(shè)計和執(zhí)行控制時，如果存在選擇執(zhí)行的控制以及選擇承擔(dān)的風(fēng)險，管理層在確定控制的性質(zhì)和范圍時需要作出主觀判斷
A.如果發(fā)現(xiàn)某項或某些控制對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、法規(guī)遵循、經(jīng)營的效率效果等控制目標(biāo)的實現(xiàn)有重大不利影響
B.如果認為內(nèi)部控制存在一項或多項重大缺陷
C.如果確定企業(yè)內(nèi)部控制評價報告對要素的列報不完整或不恰當(dāng)
D.如果注冊會計師知悉在基準(zhǔn)H并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項，且這類期后事項對內(nèi)部控制有重大影響
A.相關(guān)賬戶或列報是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯報
B.該項控制的性質(zhì)及其執(zhí)行頻率
C.以前審計所執(zhí)行的審計程序的性質(zhì)、時問安排和范圍
D.該項控制是人工控制還是自動化控制因素
A.向具體審計領(lǐng)域分配資源的類別和數(shù)量
B.何時分配這些資源
C.預(yù)期何時召開項目組預(yù)備會和總結(jié)會
D.重要性、風(fēng)險等與確定內(nèi)部控制市人缺陷相關(guān)的因素
A.控制缺陷已經(jīng)導(dǎo)致財務(wù)信息發(fā)生的錯報金額或性質(zhì)
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正列報發(fā)生錯報的可能性高低
C.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶發(fā)生錯報的可能性大小
D.因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小
最新試題
?銷售部根據(jù)客戶信用和賬齡情況執(zhí)行催款措施時，對其進行監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要是（）。?
屬于企業(yè)研發(fā)活動核心研發(fā)人員的有（）。
企業(yè)業(yè)務(wù)外包會計控制的主要內(nèi)容有（）。
?影響籌資規(guī)模的因素有（）。?
?關(guān)于業(yè)務(wù)外包實施的管理，表述不正確的是（）。
?內(nèi)部信息傳遞強調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告評價制度，評價內(nèi)容包括（）。
（）負責(zé)管理生產(chǎn)和管理設(shè)備的采購合同和運輸合同。
下列關(guān)于高管人員的說法錯誤的有（）。
?關(guān)于驗收管理制度中的驗收檢查內(nèi)容，下列說法錯誤的是（）。
?企業(yè)建立完善的全面預(yù)算管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）方面。