A.目前正在使用的控制措施,然后找出剩余的風(fēng)險
B.取得利潤的風(fēng)險,然后確定控制是否適當(dāng)以減輕這種風(fēng)險
C.由協(xié)調(diào)者選定的控制措施和主要風(fēng)險
D.作為流程要素的評選活動
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.頭腦風(fēng)暴法
B.多次投票法
C.權(quán)益性協(xié)商
D.強制解決法
A.運用通用審計軟件,對已承諾但未收到的捐款進行抽查,并證實捐贈者應(yīng)付的捐贈額
B.選用過去三年所有的大額捐贈者的樣本和其他捐贈者的統(tǒng)計抽樣樣本,并要求該組織或其分支機構(gòu)確認(rèn)所得的捐款總額
C.對現(xiàn)金收入做探索抽樣,確認(rèn)捐款者的捐款總額,并調(diào)查任何存在的差異
D.運用分析性復(fù)核程序,將該組織所得的捐款額和其他類似機構(gòu)同期所得的捐款額進行比較,如果金額異常小,對現(xiàn)金收入做詳細抽樣,并追查到有關(guān)的銀行賬單
A.跟進員工或市民的提示
B.跟進對高風(fēng)險領(lǐng)域的分析性復(fù)核
C.定期核對現(xiàn)金和其他資產(chǎn)
D.對項目或部門執(zhí)行突擊審計或檢查
包裝設(shè)備的庫存水平通過零庫存制度來進行控制,如果審計人員的目標(biāo)是評估訂購及進貨標(biāo)準(zhǔn),下列哪些程序是與此相關(guān)的()
Ⅰ.使用審計軟件來計算每天使用的運輸箱的數(shù)量
Ⅱ.審閱運輸記錄中的產(chǎn)品數(shù)量和日期
Ⅲ.將實際庫存水平和行業(yè)平均進行比較
Ⅳ.審閱銷售記錄中的不合格退貨
A.只有Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅲ
A.應(yīng)用審計軟件,對付款超過2000元的付款審批程序進行審查
B.對所有的付款業(yè)務(wù)進行審查
C.應(yīng)用審計軟件,對向新的供應(yīng)商付款的業(yè)務(wù)進行審查,審查是否有采購商品的入庫記錄或接受勞務(wù)的記錄
D.對2000元以下付款的清單進行檢查確定是否經(jīng)過審批
最新試題
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo),并建議采取同時符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策??蛻粽J(rèn)為實施該建議成本太高,認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法()
在審計財務(wù)合約時,內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計人員應(yīng)()
以下哪項陳述精確描述了混合審查()
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用,一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官(CA E)決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補充,CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時,需要考慮以下哪項()
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官(CRO),負(fù)責(zé)組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進行優(yōu)先排序()
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情()Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃,包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面,沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù),該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭,但不披露這一行動
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是()
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識,則該內(nèi)部審計員可以()
因為某種原因,內(nèi)部審計師A接替了內(nèi)部審計師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計工作,為了保證審計工作的效果和效率,內(nèi)部審計師A應(yīng)該采取的措施是()