A.將因素評級從1-3級改成1-5級
B.在可比影響的基礎(chǔ)上分配因素權(quán)重
C.按優(yōu)先順序排列風(fēng)險(xiǎn)因素
D.使用獨(dú)立來源的資料
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為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動最為有效（）
Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查
Ⅱ．對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查
Ⅲ．評價(jià)員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
A.只有Ⅰ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
C.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對
A.預(yù)期將在審計(jì)業(yè)務(wù)中涉及的具體事項(xiàng)
B.外部服務(wù)提供商可能在組織中享有的財(cái)務(wù)權(quán)益
C.外部服務(wù)提供商可能正在為組織執(zhí)行的其他服務(wù)的范圍
D.外部服務(wù)提供商的聲譽(yù)
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）
Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施
Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重
Ⅲ.變革帶來提高或改良
Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅳ
A.運(yùn)營管理人員，因?yàn)樗麄冐?fù)責(zé)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的日常管理
B.CRO因?yàn)樗?fù)責(zé)運(yùn)用其專業(yè)技能和知識協(xié)調(diào)并管理風(fēng)險(xiǎn)活動
C.首席審計(jì)執(zhí)行官，雖然他并不負(fù)責(zé)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理
D.CEO因?yàn)樗麑τ诖_保風(fēng)險(xiǎn)被控制在董事會設(shè)定的容許范圍內(nèi)負(fù)有最終責(zé)任
A.理解信息的流動
B.對于目標(biāo)能夠被達(dá)成提供合理的保證
C.確定風(fēng)險(xiǎn)是可以被接受的
D.企業(yè)價(jià)值最大化
根據(jù)IIA準(zhǔn)則，以下哪項(xiàng)會被視為限制范圍（）
Ⅰ.部門管理人員指出，由于部門處于更換主要計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的階段，審計(jì)計(jì)劃中的信息系統(tǒng)部分需要推遲到明年
Ⅱ.審計(jì)委員會審查今年的審計(jì)計(jì)劃，刪去了一項(xiàng)主管認(rèn)為很重要的審計(jì)項(xiàng)目
Ⅲ.銷售經(jīng)理指出，由于組織正在與一些客戶進(jìn)行長期合同的談判，所以不能聯(lián)系這些客戶
A.僅有Ⅰ
B.僅有Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅱ和Ⅲ
A.文書人員管理筆試，讓考官有更多時(shí)間來監(jiān)督駕駛執(zhí)照考試
B.對員工進(jìn)行交叉培訓(xùn)，在需要時(shí)為其他領(lǐng)域提供支持
C.一個(gè)銷售點(diǎn)出納系統(tǒng)減少了重新輸入付款資料的必要性
D.考官必須每年重新進(jìn)行認(rèn)證
A.組織的審計(jì)范圍廣泛且多樣化
B.咨詢工作需求有了出乎意料的增加
C.外部服務(wù)提供商之前的工作質(zhì)量和價(jià)值很高
D.最近的一項(xiàng)對標(biāo)研究發(fā)現(xiàn)，使用外部服務(wù)提供商是其他組織相似規(guī)模IAA的通常作法
所有的內(nèi)部審計(jì)人員為了處理組織內(nèi)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該具備的能力和技巧是什么（）
Ⅰ.識別舞弊的指標(biāo)
Ⅱ.脆弱性評估水平
Ⅲ.設(shè)計(jì)防欺詐、威懾、檢測控制
Ⅳ.確定可疑的活動何時(shí)值得進(jìn)一步調(diào)查
A.只有Ⅰ和Ⅱ
B.只有Ⅱ和Ⅲ
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
以下哪項(xiàng)顯示組織內(nèi)部擁有良好的控制環(huán)境（）
Ⅰ.在過去兩個(gè)月中，三名員工因?yàn)檫`反公司政策被解雇，所有員工均知悉該解雇事宜。
Ⅱ.組織擁有針對行為問題的全面行為守則。
Ⅲ.組織以超出銷售配額為基礎(chǔ)為高級主管提供現(xiàn)金獎勵。
Ⅳ.所有職位都有正式職位描述。
A.只有Ⅰ和Ⅳ是對的
B.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是對的
D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是對的
最新試題
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對貸款委員會批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動是合適的（）
審計(jì)委員會的主席將一份對公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對報(bào)告所列的問題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對于會計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）
以下哪項(xiàng)是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計(jì)會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計(jì)和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計(jì)研究項(xiàng)目
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門
在對應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請求，內(nèi)部審計(jì)活動的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）