單項(xiàng)選擇題以下情況最可能違反《職業(yè)道德規(guī)范》和《標(biāo)準(zhǔn)》的是:()

A.由于你所在的審計(jì)部門缺乏某一特定領(lǐng)域的技能和知識,首席審計(jì)執(zhí)行官尋求了一位專家的幫助。作為審計(jì)經(jīng)理,你被要求對該專家完成任務(wù)的方法進(jìn)行審查,你對于被審查領(lǐng)域具有豐富知識但仍不愿意接受這一任務(wù),因?yàn)槟闳鄙倥袛鄬<医Y(jié)論有效性的專業(yè)知識。
B.你的審計(jì)經(jīng)理從你的審計(jì)報(bào)告中刪除了你認(rèn)為最重要的發(fā)現(xiàn)和建議,你已表示過反對這種做法,并解釋說你知道報(bào)告中的情況確實(shí)存在。盡管你承認(rèn),從技術(shù)上講缺乏足夠的證據(jù)來支持審計(jì)發(fā)現(xiàn),但是管理層不能對這些情況加以解釋,而你的審計(jì)發(fā)現(xiàn)是唯一合理的結(jié)論。
C.在研究并制定了年度審計(jì)初步計(jì)劃后,你公司的審計(jì)章程要求作為首席審計(jì)執(zhí)行官的你將這份計(jì)劃呈交給審計(jì)委員會(huì),征求意見并征得它的批準(zhǔn)。
D.作為一名首席審計(jì)執(zhí)行官,你越來越對如何處理你與客戶管理層就某一非常敏感的審計(jì)領(lǐng)域中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議無法達(dá)成一致的問題而困惑。由于不知道怎樣去做,你與在內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)本地分會(huì)工作中認(rèn)識的一位資深首席審計(jì)執(zhí)行官探討了審計(jì)發(fā)現(xiàn)和擬提出的審計(jì)建議的具體內(nèi)容。


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1.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)人員李某已連續(xù)第二年被指派對財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì),他對保存在經(jīng)紀(jì)人手中的投資證券進(jìn)行函證,發(fā)現(xiàn)許多大額證券在幾年前都被現(xiàn)任財(cái)務(wù)主管不適當(dāng)?shù)刈鳛閭€(gè)人貸款的抵押品。上一年該審計(jì)人員沒有進(jìn)行完包括對證券函證和證明在內(nèi)的所有的審計(jì)步驟之前就錯(cuò)誤地結(jié)束了審計(jì),當(dāng)時(shí)審計(jì)經(jīng)理也錯(cuò)誤地進(jìn)行了復(fù)核。今年當(dāng)發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤時(shí),審計(jì)經(jīng)理說“這雖然是個(gè)錯(cuò)誤,但貸款已經(jīng)償還,證券也已退回,我們已糾正了控制弱點(diǎn),我確信這事不會(huì)再發(fā)行了。再追究這個(gè)問題將會(huì)使所有涉及的人感到尷尬,就讓它過去吧”。作為一名內(nèi)部審計(jì)人員,以下哪種行為被認(rèn)為違反了《標(biāo)準(zhǔn)》或《職業(yè)道德規(guī)范》:()

A.直接與首席審計(jì)執(zhí)行官討論此事,沒有與審計(jì)經(jīng)理進(jìn)一步討論。
B.告訴審計(jì)經(jīng)理你要將這些情況作為審計(jì)發(fā)現(xiàn)寫入工作底稿。
C.不經(jīng)過進(jìn)一步討論就將此事向外部審計(jì)師披露。
D.如果管理層對此事未采取進(jìn)一步行動(dòng),就向公司辭職

2.單項(xiàng)選擇題一名注冊內(nèi)部審計(jì)師以非內(nèi)部審計(jì)師的身份擔(dān)任采購部門經(jīng)理,他與供應(yīng)商簽訂了一份巨額供貨合同。該合同價(jià)格合理、產(chǎn)品質(zhì)量和性能優(yōu)良。在簽訂合同后不久,該供應(yīng)商向其贈(zèng)送了一份貴重禮物。以下哪項(xiàng)對接受這份禮物的陳述正確:()

A.如果是商業(yè)慣例,可以接受禮物。
B.禁止接受禮物,否則將違反IIA《職業(yè)道德規(guī)范》。
C.由于該CIA并不擔(dān)任公司的內(nèi)部審計(jì)師,因此可以接受禮物。
D.由于禮物的贈(zèng)送在簽訂合同之后,因此接受禮物既不違反IIA《職業(yè)道德規(guī)范》,也不違反組織的行為守則。

3.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)最有可能影響其的客觀性的是:()

A.審計(jì)經(jīng)理擁有上百股公司股票,占該經(jīng)理財(cái)產(chǎn)的40%。
B.某一大型內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)師被指派負(fù)責(zé)對某工廠增資進(jìn)行審計(jì),這是該審計(jì)師2年中對這家工廠實(shí)施的第4次審計(jì),在對此工廠上一次審計(jì)中,他與工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)再次發(fā)生個(gè)人沖突。
C.一位2年前由采購部門調(diào)到審計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)師被指派對該采購部門實(shí)施審計(jì)。
D.某內(nèi)部審計(jì)師被指派加入本*公司的一個(gè)負(fù)責(zé)制定局域網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)的委員會(huì)。

4.單項(xiàng)選擇題下列選項(xiàng)中,違反了IIA《職業(yè)道德規(guī)范》的行為是:()

A.小李很滿意她作為一名內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè),并把它看作是一項(xiàng)朝九晚五的工作。她在過去的三年中一直沒有參加職業(yè)后續(xù)教育或其他提高她自身素質(zhì)的活動(dòng),但她覺得她的工作質(zhì)量沒有下降。
B.小趙被指派對某倉儲(chǔ)部門進(jìn)行六個(gè)月的審計(jì),他沒有這一領(lǐng)域的專門知識,但仍接受了該任務(wù),他報(bào)名參加了有關(guān)倉儲(chǔ)業(yè)的職業(yè)后續(xù)教育課程,這一課程將會(huì)在他的任務(wù)開始之前結(jié)束。
C.小張接受了一項(xiàng)對電子制造分部進(jìn)行審計(jì)的業(yè)務(wù)。她最近剛加人內(nèi)部審計(jì)部,她曾是對該分部進(jìn)行外部審計(jì)的高級審計(jì)師,而且在過去的兩年中審計(jì)過許多電子公司。
D.小王發(fā)現(xiàn)當(dāng)年存在內(nèi)部財(cái)務(wù)舞弊行為,賬簿已經(jīng)被調(diào)整從而掩飾與該舞弊相關(guān)的損失。當(dāng)外部審計(jì)師審查詳細(xì)記述該事件的工作底稿時(shí),他與外部審計(jì)師討論了該舞弊行為。

5.單項(xiàng)選擇題某CIA通過審計(jì)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)組織中有些員工為組織的利益而參與了商業(yè)間諜活動(dòng)。依據(jù)《職業(yè)道德規(guī)范》,該審計(jì)師應(yīng)該采取下列選項(xiàng)中的哪項(xiàng)行動(dòng):()

A.警告這些員工立即停止該行為,否則將會(huì)向高管報(bào)告。
B.向組織中的適當(dāng)人員報(bào)告這些事實(shí)。
C.在審計(jì)工作底稿中注明這種情況。
D.將這種情況報(bào)告給相關(guān)的組織部門。

6.單項(xiàng)選擇題環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)是一種保障人體健康、人身、財(cái)產(chǎn)安全的標(biāo)準(zhǔn),以下哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是對環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的描述?()

A.參照標(biāo)準(zhǔn)。
B.指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)。
C.強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。
D.普遍適用標(biāo)準(zhǔn)。

7.單項(xiàng)選擇題隨著企業(yè)對內(nèi)部審計(jì)的期望越來越高,內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍也在不斷擴(kuò)大,進(jìn)而要求內(nèi)部審計(jì)師的持續(xù)培訓(xùn),則培訓(xùn)的目的是:()

A.提高內(nèi)部審計(jì)師的專業(yè)技能
B.完成繼續(xù)教育的要求
C.保證員工的勝任能力
D.實(shí)現(xiàn)個(gè)人和組織的雙重目標(biāo)

9.單項(xiàng)選擇題下列事項(xiàng)中,損害了內(nèi)部審計(jì)師的獨(dú)立性的是:()

A.完善內(nèi)部控制措施,來應(yīng)對已經(jīng)識別出的風(fēng)險(xiǎn)
B.在風(fēng)險(xiǎn)管理者不能有效評估風(fēng)險(xiǎn)控制程序時(shí),幫助管理已識別的風(fēng)險(xiǎn)
C.對內(nèi)部控制系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的充分性和有效性進(jìn)行評價(jià)
D.接受管理層的委托對采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行評估并且編制報(bào)告。

最新試題

某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識,則該內(nèi)部審計(jì)員可以()

題型:單項(xiàng)選擇題

在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計(jì)人員應(yīng)()

題型:單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該()

題型:單項(xiàng)選擇題

某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將()

題型:單項(xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師在對組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該()

題型:單項(xiàng)選擇題

評估風(fēng)險(xiǎn)因素相對重要性的最好的方法是()

題型:單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面()

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》,以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展()

題型:單項(xiàng)選擇題

某審計(jì)師在對鋼鐵企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體,該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門,而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

題型:單項(xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()

題型:單項(xiàng)選擇題