A.由于你所在的審計(jì)部門缺乏某一特定領(lǐng)域的技能和知識,首席審計(jì)執(zhí)行官尋求了一位專家的幫助。作為審計(jì)經(jīng)理,你被要求對該專家完成任務(wù)的方法進(jìn)行審查,你對于被審查領(lǐng)域具有豐富知識但仍不愿意接受這一任務(wù),因?yàn)槟闳鄙倥袛鄬<医Y(jié)論有效性的專業(yè)知識。
B.你的審計(jì)經(jīng)理從你的審計(jì)報(bào)告中刪除了你認(rèn)為最重要的發(fā)現(xiàn)和建議,你已表示過反對這種做法,并解釋說你知道報(bào)告中的情況確實(shí)存在。盡管你承認(rèn),從技術(shù)上講缺乏足夠的證據(jù)來支持審計(jì)發(fā)現(xiàn),但是管理層不能對這些情況加以解釋,而你的審計(jì)發(fā)現(xiàn)是唯一合理的結(jié)論。
C.在研究并制定了年度審計(jì)初步計(jì)劃后,你公司的審計(jì)章程要求作為首席審計(jì)執(zhí)行官的你將這份計(jì)劃呈交給審計(jì)委員會(huì),征求意見并征得它的批準(zhǔn)。
D.作為一名首席審計(jì)執(zhí)行官,你越來越對如何處理你與客戶管理層就某一非常敏感的審計(jì)領(lǐng)域中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議無法達(dá)成一致的問題而困惑。由于不知道怎樣去做,你與在內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)本地分會(huì)工作中認(rèn)識的一位資深首席審計(jì)執(zhí)行官探討了審計(jì)發(fā)現(xiàn)和擬提出的審計(jì)建議的具體內(nèi)容。
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A.直接與首席審計(jì)執(zhí)行官討論此事,沒有與審計(jì)經(jīng)理進(jìn)一步討論。
B.告訴審計(jì)經(jīng)理你要將這些情況作為審計(jì)發(fā)現(xiàn)寫入工作底稿。
C.不經(jīng)過進(jìn)一步討論就將此事向外部審計(jì)師披露。
D.如果管理層對此事未采取進(jìn)一步行動(dòng),就向公司辭職
A.如果是商業(yè)慣例,可以接受禮物。
B.禁止接受禮物,否則將違反IIA《職業(yè)道德規(guī)范》。
C.由于該CIA并不擔(dān)任公司的內(nèi)部審計(jì)師,因此可以接受禮物。
D.由于禮物的贈(zèng)送在簽訂合同之后,因此接受禮物既不違反IIA《職業(yè)道德規(guī)范》,也不違反組織的行為守則。
A.審計(jì)經(jīng)理擁有上百股公司股票,占該經(jīng)理財(cái)產(chǎn)的40%。
B.某一大型內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)師被指派負(fù)責(zé)對某工廠增資進(jìn)行審計(jì),這是該審計(jì)師2年中對這家工廠實(shí)施的第4次審計(jì),在對此工廠上一次審計(jì)中,他與工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)再次發(fā)生個(gè)人沖突。
C.一位2年前由采購部門調(diào)到審計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)師被指派對該采購部門實(shí)施審計(jì)。
D.某內(nèi)部審計(jì)師被指派加入本*公司的一個(gè)負(fù)責(zé)制定局域網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)的委員會(huì)。
A.小李很滿意她作為一名內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè),并把它看作是一項(xiàng)朝九晚五的工作。她在過去的三年中一直沒有參加職業(yè)后續(xù)教育或其他提高她自身素質(zhì)的活動(dòng),但她覺得她的工作質(zhì)量沒有下降。
B.小趙被指派對某倉儲(chǔ)部門進(jìn)行六個(gè)月的審計(jì),他沒有這一領(lǐng)域的專門知識,但仍接受了該任務(wù),他報(bào)名參加了有關(guān)倉儲(chǔ)業(yè)的職業(yè)后續(xù)教育課程,這一課程將會(huì)在他的任務(wù)開始之前結(jié)束。
C.小張接受了一項(xiàng)對電子制造分部進(jìn)行審計(jì)的業(yè)務(wù)。她最近剛加人內(nèi)部審計(jì)部,她曾是對該分部進(jìn)行外部審計(jì)的高級審計(jì)師,而且在過去的兩年中審計(jì)過許多電子公司。
D.小王發(fā)現(xiàn)當(dāng)年存在內(nèi)部財(cái)務(wù)舞弊行為,賬簿已經(jīng)被調(diào)整從而掩飾與該舞弊相關(guān)的損失。當(dāng)外部審計(jì)師審查詳細(xì)記述該事件的工作底稿時(shí),他與外部審計(jì)師討論了該舞弊行為。
A.警告這些員工立即停止該行為,否則將會(huì)向高管報(bào)告。
B.向組織中的適當(dāng)人員報(bào)告這些事實(shí)。
C.在審計(jì)工作底稿中注明這種情況。
D.將這種情況報(bào)告給相關(guān)的組織部門。
A.參照標(biāo)準(zhǔn)。
B.指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)。
C.強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。
D.普遍適用標(biāo)準(zhǔn)。
A.提高內(nèi)部審計(jì)師的專業(yè)技能
B.完成繼續(xù)教育的要求
C.保證員工的勝任能力
D.實(shí)現(xiàn)個(gè)人和組織的雙重目標(biāo)
A.管理層批準(zhǔn)的批復(fù)或簽字
B.對審計(jì)資源的分配和對審計(jì)資源合理應(yīng)用的說明
C.對組織中存在風(fēng)險(xiǎn)、易受外界影響的薄弱環(huán)節(jié)以及潛在損失的說明
D.審計(jì)中參與的內(nèi)部審計(jì)師的名字
A.完善內(nèi)部控制措施,來應(yīng)對已經(jīng)識別出的風(fēng)險(xiǎn)
B.在風(fēng)險(xiǎn)管理者不能有效評估風(fēng)險(xiǎn)控制程序時(shí),幫助管理已識別的風(fēng)險(xiǎn)
C.對內(nèi)部控制系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的充分性和有效性進(jìn)行評價(jià)
D.接受管理層的委托對采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行評估并且編制報(bào)告。
下列選項(xiàng)中,違反了《標(biāo)準(zhǔn)》的行為是:()
Ⅰ.內(nèi)部審計(jì)師針對審計(jì)報(bào)告草案獲取了被審計(jì)單位的反饋意見,在撰寫最終審計(jì)報(bào)告時(shí),考慮被審計(jì)單位的評價(jià)意見
Ⅱ.某精通信息處理系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)師參與了該系統(tǒng)的內(nèi)部控制程序的建立,并執(zhí)行了對該內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估
Ⅲ.首席審計(jì)執(zhí)行官在設(shè)計(jì)審計(jì)計(jì)劃時(shí),堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
最新試題
某內(nèi)部審計(jì)師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識,則該內(nèi)部審計(jì)員可以()
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計(jì)人員應(yīng)()
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該()
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將()
某內(nèi)部審計(jì)師在對組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該()
評估風(fēng)險(xiǎn)因素相對重要性的最好的方法是()
內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面()
根據(jù)《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》,以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展()
某審計(jì)師在對鋼鐵企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體,該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門,而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
審計(jì)人員往往對首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()