內(nèi)部控制與風險管理章節(jié)練習(xí)(2020.05.14)

來源：考試資料網(wǎng)

1 內(nèi)部控制是一種全程控制，從內(nèi)容上看包括（）。

2.問答題簡述采購業(yè)務(wù)控制的總體要求是什么？

（1）完善采購管理制度
（2）嚴格執(zhí)行與監(jiān)控

3.判斷題內(nèi)部控制評價報告可分為對內(nèi)報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內(nèi)部報告一般采用不定期的方式。

4 除全面梳理資產(chǎn)管理流程、查找薄弱環(huán)節(jié)外，資產(chǎn)管理的總體要求還包括（）。

5 評價流程與任務(wù)控制的具體方法有（）。

6.判斷題企業(yè)在授權(quán)過程中，一定要把充分考慮被授權(quán)人的知識和才能放在第一位，以便發(fā)掘員工潛力，提高人力資源利用率。

7.判斷題雖然資金的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會計師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。

8 下列選項中，屬于企業(yè)內(nèi)部控制手段應(yīng)用指引的有（）。

9.問答題簡述常用的運營分析方法有哪些？

參考答案：比較分析法、比率分析法、因素分析法、趨勢分析法、綜合分析法

10 COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括（）

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