問答題某企業(yè)倉庫保管員負責(zé)登記存貨明細賬,以便對倉庫中所有存貨項目的驗收、發(fā)、存進行永續(xù)記錄。當(dāng)收到驗收部門送交的存貨驗收單后,根據(jù)驗收單登記存貨領(lǐng)料單。平時,各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料,都可以填寫領(lǐng)料單,倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出原材料。公司輔助材料的用量很少,因此領(lǐng)取輔助材料時,沒有要求使用領(lǐng)料單,可直接到倉庫領(lǐng)取。如果倉庫保管員有時間,偶爾也會對存貨進行實地盤點。針對發(fā)現(xiàn)的問題,提出改進措施。

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4.問答題

據(jù)《浙商》報道,2008年10月7日,被稱為紹興“雷曼”的江龍控股總部工廠全面停產(chǎn),董事長夫婦一夜之間神秘失蹤,企業(yè)瀕臨倒閉,留下的是4000多名職工和至少12億元銀行欠款、8億元民間借貸。據(jù)了解,在江龍的治理框架中,企業(yè)控制權(quán)力集中于陶壽龍一人手中,機構(gòu)設(shè)置形同虛設(shè),毫無權(quán)力制衡機制。陶與其妻一手創(chuàng)辦了江龍控股,二人分別是江龍集團的董事長和總裁。作為元老,他們完全將企業(yè)當(dāng)做自己的兒子,把握所有決策權(quán)。要資本運作,企業(yè)就得資本運作;要舉債,企業(yè)就得舉債,就連進貨驗收也是陶壽龍一句話。 
在資金運作方面,陶壽龍采取過于激進的融資方式,卻沒有任何防范風(fēng)險的配套方案。2006年9月7日,江龍印染以“中國印染”之名在新加坡主板成功上市。但就在上市前一月,陶壽龍再次斥資4億元買下南方控股集團位于紹興柯橋的南方科技公司。2007年,傳來南方科技正在籌備美國納斯達克上市的消息。時隔不到兩年時間,陶壽龍就計劃在兩家證交所上市融資,這樣的融資計劃連底子很厚的老企業(yè)也難以實施。 
公司的會計賬簿完全由陶壽龍夫婦控制。面臨公司破產(chǎn)而又無力回天時,他們在逃離之前,燒毀了江龍控股所有賬簿。

從內(nèi)部控制活動的角度分析該公司存在的內(nèi)部控制缺陷,并簡要說明理由。