問答題某公司工程談判小組與某建筑公司簽訂的一宗標(biāo)的不清、價款與工程嚴(yán)重不符的工程承包合同,結(jié)果多付給承包商100萬元。原來、在今年年初,該公司計劃在縣城修建一座酒店。工程預(yù)算總造價400萬余元,其中裝飾工程100萬元。同年6月,該公司談判小組與建筑公司簽訂了關(guān)于修建酒店基建工程合同,合同及其附件寫明:只將土建部分包給建筑公司。裝飾工程剝離出來另行發(fā)包,而工程造價卻未將裝飾工程部分剝離出來,仍按400萬元總額包給建筑公司。結(jié)果執(zhí)行合同使該酒店多給承包商100余萬元的造價款。公司管理層為了防止此次失誤影響自身形象,事后未對相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、責(zé)任追究。從內(nèi)部控制活動的角度,分析公司在外包工程過程中存在的問題,請說明理由,并提出改進(jìn)措施。

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2.問答題

據(jù)《浙商》報道,2008年10月7日,被稱為紹興“雷曼”的江龍控股總部工廠全面停產(chǎn),董事長夫婦一夜之間神秘失蹤,企業(yè)瀕臨倒閉,留下的是4000多名職工和至少12億元銀行欠款、8億元民間借貸。據(jù)了解,在江龍的治理框架中,企業(yè)控制權(quán)力集中于陶壽龍一人手中,機(jī)構(gòu)設(shè)置形同虛設(shè),毫無權(quán)力制衡機(jī)制。陶與其妻一手創(chuàng)辦了江龍控股,二人分別是江龍集團(tuán)的董事長和總裁。作為元老,他們完全將企業(yè)當(dāng)做自己的兒子,把握所有決策權(quán)。要資本運(yùn)作,企業(yè)就得資本運(yùn)作;要舉債,企業(yè)就得舉債,就連進(jìn)貨驗收也是陶壽龍一句話。 
在資金運(yùn)作方面,陶壽龍采取過于激進(jìn)的融資方式,卻沒有任何防范風(fēng)險的配套方案。2006年9月7日,江龍印染以“中國印染”之名在新加坡主板成功上市。但就在上市前一月,陶壽龍再次斥資4億元買下南方控股集團(tuán)位于紹興柯橋的南方科技公司。2007年,傳來南方科技正在籌備美國納斯達(dá)克上市的消息。時隔不到兩年時間,陶壽龍就計劃在兩家證交所上市融資,這樣的融資計劃連底子很厚的老企業(yè)也難以實施。 
公司的會計賬簿完全由陶壽龍夫婦控制。面臨公司破產(chǎn)而又無力回天時,他們在逃離之前,燒毀了江龍控股所有賬簿。

從內(nèi)部控制活動的角度分析該公司存在的內(nèi)部控制缺陷,并簡要說明理由。