A.未建立授權(quán)機制與不相容職務(wù)崗位分離制度
B.物資采購申請金額超標，未向上級公司安排大宗物品采購
C.未定期盤存固定資產(chǎn)
D.董事會審計委員會構(gòu)成中包含了公司財務(wù)總監(jiān)

A.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)
B.合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全
C.合理保證企業(yè)財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整
D.提高經(jīng)營效率和效果

A.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
B.缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力
C.權(quán)責分配不合理
D.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學

A.企業(yè)對誠信和道德價值觀做出承諾
B.企業(yè)根據(jù)其目標，使員工各自擔負起內(nèi)部控制的相關(guān)責任
C.董事會獨立于管理層，對內(nèi)部控制的制定及其績效實施監(jiān)控
D.企業(yè)為用以支持目標實現(xiàn)的技術(shù)選擇并制定一般控制政策

A.比較分析是一種通過數(shù)據(jù)分析，識別評價關(guān)注點的方法
B.實地查驗是一個用于業(yè)務(wù)層面評價的方法
C.評價工作人員進行實地盤點以測試企業(yè)記錄存貨的數(shù)量屬于實地查驗
D.通過比較月度銷售情況，識別異常區(qū)間進行檢查屬于抽樣方法

A.企業(yè)應(yīng)當以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日
B.內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準后方可對外披露或報送相關(guān)部門
C.企業(yè)應(yīng)在基準日后3個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告
D.評價報告發(fā)出后不能再對評價結(jié)論做任何調(diào)整

A.研究成果歸屬
B.離職條件
C.離職后保密義務(wù)
D.離職后競業(yè)限制年限及違約責任

A.過度擴張，脫離了甲公司的實際管控能力
B.收購后沒有有效進行文化整合，發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位
C.偏離主業(yè)，導致企業(yè)資源分散，難以形成自身核心能力
D.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學決策能力

A.會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當對發(fā)布的內(nèi)部控制審計意見負責
B.為企業(yè)內(nèi)部控制提供評價服務(wù)的會計師事務(wù)所，可同時為其提供內(nèi)部控制審計服務(wù)
C.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務(wù)所，對企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告
D.上市公司聘請的會計師事務(wù)所應(yīng)當具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格

A.甲公司采購部經(jīng)理預測原材料價格已探底，大宗購買囤積，但原材料價格繼續(xù)走低
B.乙公司生產(chǎn)部門經(jīng)理可直接發(fā)起對外請購
C.丙公司僅向經(jīng)批準的列表中供應(yīng)商進行采購
D.丁公司向德國公司進口先進生產(chǎn)設(shè)備，技術(shù)人員也隨采購人員一同前往