多項選擇題下列關于內部控制審計要求說法中正確的有（）。

A.會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)布的內部控制審計意見負責
B.為企業(yè)內部控制提供評價服務的會計師事務所，可同時為其提供內部控制審計服務
C.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務所，對企業(yè)財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告
D.上市公司聘請的會計師事務所應當具有證券、期貨業(yè)務資格


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1.多項選擇題下列企業(yè)采購活動中，符合內部控制基本規(guī)范的有（）。

A.甲公司采購部經理預測原材料價格已探底，大宗購買囤積，但原材料價格繼續(xù)走低
B.乙公司生產部門經理可直接發(fā)起對外請購
C.丙公司僅向經批準的列表中供應商進行采購
D.丁公司向德國公司進口先進生產設備，技術人員也隨采購人員一同前往

2.多項選擇題甲公司管理層為了改進完善內部控制，正在重新檢查公司現有的職責、崗位設置的合理性。下列各項中，屬于不相容職務的情形有（）。

A.財務部主任同時擔任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細賬的會計人員同時負責存貨的實物管理
C.行政部經理兼任工會主席
D.采購員同時負責供應商確定和采購物資詢價

4.單項選擇題下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)內部控制評價工作組應根據現場測試獲取的證據，對內部控制缺陷進行最終認定
B.企業(yè)可以聘請一家會計師事務所為其提供內部控制審計服務和內部控制自我評價服務
C.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責
D.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關責任人簽字確認

5.單項選擇題下列各項關于內部控制評價工作組開展現場檢查測試所采用方法的表述中，錯誤的是（）。

A.實地檢查是一個適合于企業(yè)層面評價的方法
B.個別訪談是一個適合于企業(yè)層面和業(yè)務層面的方法
C.審閱與檢查是一個適合于業(yè)務層面評價的方法
D.抽樣是從樣本庫抽取一定數量的樣本進行控制測試，以獲取有關控制運行情況

6.單項選擇題下列各項關于企業(yè)合同管理內部控制的表述中，正確的是（）。

A.企業(yè)對外發(fā)生經濟行為，必須訂立書面合同
B.合同文本一般由法律部門起草，總經理審核
C.正式對外訂立的合同.必須由企業(yè)法定代表人簽名并加蓋有關印章
D.企業(yè)對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應該組織內部有關部門進行審核

7.單項選擇題下列各項中，符合《企業(yè)內部控制應用指引第15號一全面預算》規(guī)定的是（）。

A.公司的股東大會負責審核全面預算草案
B.公司預算管理工作機構一般設在財會部門，
C.公司預算管理委員會成員由企業(yè)財務負責人及內部相關部門負責人組成
D.由于市場環(huán)境等客觀因素導致預算執(zhí)行發(fā)生重大差異確需調整時.可由公司財務經理調整

8.單項選擇題下列各項中，符合《企業(yè)內部控制應用指引第14號一財務報告》規(guī)定的是（）。

A.在編制年度財務報告后，進行資產清查和資產減值測試
B.企業(yè)應當根據已批準的全面預算編制財務報告
C.對財務報告可能產生重大影響的會計政策，按規(guī)定權限和程序審批后執(zhí)行
D.財務報告編制完成后，加蓋公章由總會計師簽名并蓋章后即可對外提供

9.單項選擇題以下選項中，不符合《企業(yè)內部控制應用指引第9號一銷售業(yè)務》要求的是（）。

A.重大銷售合同談判時由銷售、財務和法律人員組成小組參加談判，并征求法律顧問的意見
B.財務部門負責辦理銷售資金的結算和監(jiān)督應收款項的回收
C.建立客戶信用檔案，并實施嚴格的新開發(fā)客戶信用審查制度，簡化大客戶的信用審查流程
D.指定專人以函證的方式定期與客戶核對應收賬款、應收票據等往來款項

10.單項選擇題下列各項關于企業(yè)投資活動內部控制措施的表述中，正確的是（）。

A.重大投資項目應當按照規(guī)定權限和程序實行集體決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項目應當突出主業(yè)，不得從事股票投資或衍生金融產品和高風險投資
C.轉讓投資必須委托具有相應資質的專門機構進行評估并報授權批準部門批準
D.投資方案發(fā)生重大變更的應視情況決定是否重新進行可行性研究并履行相應審批程序