多項(xiàng)選擇題關(guān)于我國內(nèi)部控制法規(guī)發(fā)展和完善正確的說法是()。

A.2001年1月,證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》,要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度
B.2001年6月,財(cái)政部發(fā)布了《內(nèi)部會計(jì)控制——基本規(guī)范(試行)》,并相繼發(fā)布了一系列試行規(guī)范,這些規(guī)定明確了單位建立和完善內(nèi)部會計(jì)控制體系的基本框架和要求
C.2006年6月,上交所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》,同年9月,深交所發(fā)布了《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》,對上市公司保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了規(guī)定2006年5月,在《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》中規(guī)定:“發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的,并由注冊會計(jì)師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告”
D.2008年5月,財(cái)政部等5部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行,并且鼓勵非上市的大中型企業(yè)也執(zhí)行基本規(guī)范
E.2010年4月15日,財(cái)政部等5部委出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》等18項(xiàng)應(yīng)用指引、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》


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1.多項(xiàng)選擇題我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展所經(jīng)歷的階段有()。

A.我國內(nèi)部控制法規(guī)的起步階段
B.改革開放內(nèi)部控制的發(fā)展階段
C.亞洲金融危機(jī)影響下我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展
D.SOX法案推動下的我國內(nèi)部控制法規(guī)建設(shè)
E.金融危機(jī)和后危機(jī)時(shí)代我國內(nèi)部控制法規(guī)的完善

2.多項(xiàng)選擇題相對《內(nèi)部控制——整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新在于()。

A.新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo),同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇
B.增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對三個(gè)管理要素
C.對內(nèi)部控制提出了一個(gè)迄今為止最為權(quán)威的定義
D.提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度
E.提出了一個(gè)新的觀念——風(fēng)險(xiǎn)組合觀

3.多項(xiàng)選擇題下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是()。

A.戰(zhàn)略目標(biāo)
B.經(jīng)營目標(biāo)
C.報(bào)告目標(biāo)
D.合規(guī)目標(biāo)
E.發(fā)展目標(biāo)

4.多項(xiàng)選擇題下列屬于內(nèi)部控制整合框架構(gòu)成要素的是()。

A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評估
C.控制活動
D.信息與溝通
E.監(jiān)控

5.多項(xiàng)選擇題有關(guān)內(nèi)部控制的歷史演進(jìn),下列說法正確的是()。

A.內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的發(fā)展大體上經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整合框架等四個(gè)不同的階段,并已初步呈現(xiàn)向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架演變的趨勢
B.內(nèi)部控制的第二階段為內(nèi)部控制系統(tǒng)階段,該階段將內(nèi)部控制一分為二,由此內(nèi)部控制進(jìn)入“制度二分法”或“二要素”階段
C.1992年9月,COSO發(fā)布了著名的《內(nèi)部控制----整合框架》提出了一個(gè)概念、三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)要素
D.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》晚于《內(nèi)部控制——整合框架》產(chǎn)生。目前已經(jīng)替代了后者
E.風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段的顯著變化是將內(nèi)部控制上升至全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高度來認(rèn)識