多項(xiàng)選擇題《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第2號》指出，集團(tuán)性企業(yè)在對集團(tuán)總部及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行全面、客觀評價(jià)的基礎(chǔ)上，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）。

A.重要業(yè)務(wù)單位
B.重大決策
C.重大事項(xiàng)
D.重要人事任免
E.高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)


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1.多項(xiàng)選擇題考察內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性包括（）。

A.相關(guān)控制在評價(jià)期內(nèi)是如何運(yùn)行的
B.相關(guān)控制是否覆蓋了所有關(guān)鍵的業(yè)務(wù)與環(huán)節(jié)
C.相關(guān)控制是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行
D.實(shí)施控制的人員是否具備必要的權(quán)限和能力
E.相關(guān)控制是否與企業(yè)自身經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式以及風(fēng)險(xiǎn)管理要求向匹配

2.多項(xiàng)選擇題出現(xiàn)（）跡象之一則通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷。

A.企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購不成功
B.董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
C.管理人員或技術(shù)人員紛紛流失
D.媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)
E.企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告

3.多項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制缺陷的分類，內(nèi)部控制缺陷按其成因分為（）。

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.設(shè)計(jì)缺陷
E.運(yùn)行缺陷

4.多項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容主要包括（）。

A.內(nèi)部環(huán)境評價(jià)
B.風(fēng)險(xiǎn)評估評價(jià)
C.控制活動(dòng)評價(jià)
D.信息與溝通評價(jià)
E.內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)

5.多項(xiàng)選擇題個(gè)別訪談具體的運(yùn)用流程包括（）。

A.集合有關(guān)專業(yè)人員
B.形成訪談提綱
C.撰寫訪問紀(jì)要
D.記錄訪問的內(nèi)容
E.任意選取一筆交易作為樣本