A.詢問融資經(jīng)理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會批準的貸款總額核對。
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間。
D.上述各項。

A.排列順序應(yīng)該是：5，2，4，1，和3
B.排列順序應(yīng)該是：4，2，1，3，和5
C.排列順序應(yīng)該是：1，3，4，2，和5
D.排列順序應(yīng)該是：3，4，2，5，和1

A.及時記錄承付款和開支；
B.簽署包含開單費用條款的書面協(xié)議；
C.在采購和應(yīng)付款部門之間進行恰當?shù)穆氊?zé)分離；
D.提交月度報告，將實際開支與批準的預(yù)算進行比較。

A.風(fēng)險分析是不恰當?shù)?。因為它混同?shù)量因素與質(zhì)量因素，所以不可能進行預(yù)期值的計算；
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風(fēng)險的風(fēng)險估計程序是不適當?shù)?，因為風(fēng)險級別不可量化；
C.權(quán)數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定；
D.通過主觀的集體共識來評估員工的勝任情況是恰當?shù)摹?/p>

A.產(chǎn)品銷售增加，傭金增加。
B.銷售退回增加，傭金增加。
C.銷售傭金減少，產(chǎn)品銷售減少。
D.銷售退回減少，產(chǎn)品銷售增加。

A.在評估中包括了大量風(fēng)險因子。
B.為審計執(zhí)行主管提供書面記錄；審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。
C.為針對風(fēng)險和工作重點應(yīng)用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計執(zhí)行主管無需做出有關(guān)判斷。

A.外部審計師已要求為他們將要進行的年度審計提供協(xié)助。
B.一個新的應(yīng)付賬款系統(tǒng)正在被信息技術(shù)部門測試。
C.管理層已要求對可能的重復(fù)計算的應(yīng)收賬款進行調(diào)查。
D.現(xiàn)在的應(yīng)付賬款系統(tǒng)已超過一年未進行過審計。

A.主要強調(diào)整個企業(yè)的風(fēng)險；
B.驗證附屬財務(wù)和運營數(shù)據(jù)；
C.審查專門項目和新計劃；
D.考慮企業(yè)各層面的活動；

A.組織內(nèi)可審計活動的清單。
B.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
C.一種系統(tǒng)化的評估程序，并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
D.某事件或行動對組織造成不利影響的可能性。

A.與組織治理有關(guān)的問題。
B.以前審計業(yè)務(wù)的結(jié)果。
C.內(nèi)部審計師的實用技能。
D.主要的運營變動。