A.詢問融資經(jīng)理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會批準的貸款總額核對。
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間。
D.上述各項。
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某制造工藝在生產(chǎn)過程的諸多階段（從原材料裝卸到制成品儲存等）均可能可能產(chǎn)生有害廢棄物。如果防污審計的目標是確認有哪些機會可最大程度地減少有害廢棄物，那么，審計師應按何種順序來考慮以下各種機會？（）
1.循環(huán)再利用；
2.從源頭上消除；
3.能源節(jié)約；
4.作為有用產(chǎn)品進行回收；
5.進行處理。
A.排列順序應該是：5，2，4，1，和3
B.排列順序應該是：4，2，1，3，和5
C.排列順序應該是：1，3，4，2，和5
D.排列順序應該是：3，4，2，5，和1
A.及時記錄承付款和開支；
B.簽署包含開單費用條款的書面協(xié)議；
C.在采購和應付款部門之間進行恰當?shù)穆氊煼蛛x；
D.提交月度報告，將實際開支與批準的預算進行比較。
內部首席審計執(zhí)行官設置了一套電算化的展開式分析表，以便對組織內不同部門進行風險估計。該展開式分析表包括下列因素：
①部門經(jīng)理完成利潤指標的壓力；
②經(jīng)營活動的復雜程度；
③部門員工的勝任程度；
④部門內會計賬戶受主觀影響的余額，例如退休后津貼等費用賬戶即受管理當局決策影響。
內部首席審計執(zhí)行官召集了審計管理層的會議，以達成對部門員工勝任情形的共識。其他因素則由內部首席審計執(zhí)行官，或者由負責具體部門審計的審計經(jīng)理按高、中、低來估定。首席審計執(zhí)行官對各因素設定了0.5至1.0的權數(shù)，然后計算出綜合的風險系數(shù)。下列關于風險估計程序的陳述中，正確的是：（）
A.風險分析是不恰當?shù)?。因為它混同?shù)量因素與質量因素，所以不可能進行預期值的計算；
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風險的風險估計程序是不適當?shù)?，因為風險級別不可量化；
C.權數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定；
D.通過主觀的集體共識來評估員工的勝任情況是恰當?shù)摹?/p>
A.產(chǎn)品銷售增加，傭金增加。
B.銷售退回增加，傭金增加。
C.銷售傭金減少，產(chǎn)品銷售減少。
D.銷售退回減少，產(chǎn)品銷售增加。
A.在評估中包括了大量風險因子。
B.為審計執(zhí)行主管提供書面記錄；審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。
C.為針對風險和工作重點應用權數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計執(zhí)行主管無需做出有關判斷。
最新試題
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內部審計師最恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求，內部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應該采取以下哪項措施（）
某金融機構的內部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險，以下哪項陳述最恰當?shù)卣f明了審計人員應具備的能力（）
在審查企業(yè)流程過程中，內部審計師可以（）
某大型投資組織聘用了一位首席風險官（CRO），負責組織風險管理流程。以下哪些人應該對審計計劃中用到的風險進行優(yōu)先排序（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應該重點關注的是（）
根據(jù)《國際內部審計專業(yè)實務框架》，以下哪項活動不能由內部審計師開展（）
某組織內部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應該有權力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準的審計計劃應對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃，包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內部審計師參與某領域的確認業(yè)務，該審計師在前一年在該領域被雇傭，但不披露這一行動