A.對流程設計中設置合理的控制點提出建議。
B.設計被審計單位控制制度。
C.代替被審計管理層做決定。
D.執(zhí)行被審計單位的具體事務。

A.只有1
B.只有2
C.只有3
D.只有4

A.內(nèi)部審計部門應就建立這樣一個流程向管理層提出建議。
B.內(nèi)部審計部門應考慮缺乏風險管理過程是一個危險信號，并應安排關于舞弊的研討會。
C.內(nèi)部審計部門應認識到，建立風險管理政策的決定權屬于管理層，不在內(nèi)部審計的工作范圍之內(nèi)。
D.內(nèi)部審計主管應就違反風險管理法規(guī)事項尋求律師的意見。

A.從獨立律師那兒獲得建議，以確定潛在行為導致的個人后果；
B.考慮所有受影響的方面以及潛在行為后果，按照內(nèi)部審計目標以及內(nèi)部審計師協(xié)會的《道德標準》中相關內(nèi)涵開展行動；
C.在決定作出行動之前尋求審計委員會的指導；
D.遵循組織采用的《道德標準》采取行動，而不論該行為是否背離內(nèi)部審計師協(xié)會的《道德標準》。

A.確定重新設計是否得到高層管理人員的支持；
B.推薦考慮領域；
C.為新系統(tǒng)制定審計計劃；
D.指導新系統(tǒng)實施。

A.瓶頸理論
B.約束理論
C.關鍵路徑
D.項目評審

A.在工作底稿中記錄以上情況，但在得到指示之前不采取進一步措施。
B.與審計管理人員討論此事，并保證將情況通報董事會。
C.向董事會發(fā)送情況通報備忘錄。
D.既然已牽涉到高層管理人員，應將此事向監(jiān)管機構報告。

A.把存在的利益沖突與違規(guī)情況報告管理當局，并建議作進一步調(diào)查；
B.向管制機構報告違規(guī)行為，因為這是銀行控制系統(tǒng)的重大失誤；
C.如果貸款官員同意采取糾正措施，就不報告該違規(guī)行為；
D.擴大審計程序，確定貸款官員是否有舞弊行為，在后續(xù)調(diào)查結束后將結果向管理層報告。

A.內(nèi)部審計師在一個與主要客戶連接的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運行之前對其進行審查。
B.一名前任采購助理在調(diào)入內(nèi)部審計部四個月后對采購業(yè)務內(nèi)部控制實施審查。
C.內(nèi)部審計師建議在與一個服務機構訂立的處理雇員工薪和福利事項的合同中規(guī)定控制標準和業(yè)績評價指標。
D.工薪會計職員幫助內(nèi)部審計師對小型摩托車存貨進行盤點。

A.根據(jù)法庭傳喚，內(nèi)部審計師出庭披露可能對本機構不利的機密的、與審計相關的信息。
B.內(nèi)部審計師運用與審計相關的信息決定購買雇主公司發(fā)行的股票。
C.內(nèi)部審計師接受某雇員的一份禮物，因為審計師在最近一份審計報告中稱贊過該雇員。
D.內(nèi)部審計師未向董事會的審計委員會報告有關非法行為的重大發(fā)現(xiàn)，因為管理當局已經(jīng)表示要解決這些問題。