A.在計(jì)劃形成階段評(píng)估某組織的內(nèi)部和外部環(huán)境，包括管理層的變動(dòng)，市場(chǎng)情況的變化，控制的變革。
B.檢查計(jì)劃。確定其反映了那些在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中包括的和評(píng)估的運(yùn)營活動(dòng)，并且包含了充分的內(nèi)部控制事項(xiàng)和要求。
C.驗(yàn)證計(jì)劃的充分性，確保營業(yè)活動(dòng)在負(fù)面影響出現(xiàn)后及時(shí)重啟。
D.檢查該計(jì)劃，確定它是否包含了隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的重要變化。
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A.報(bào)告重大錯(cuò)誤
B.評(píng)價(jià)錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
C.與被審計(jì)單位就所發(fā)現(xiàn)情況進(jìn)行討論
D.把情況通報(bào)審計(jì)委員會(huì)
A.每年至少一次對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)
B.建立內(nèi)部審查隊(duì)伍，評(píng)價(jià)審計(jì)師和審計(jì)部門對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況、審計(jì)的成效以及對(duì)部門政策的遵守情況
C.為每個(gè)層級(jí)的審計(jì)人員制定書面的崗位職責(zé)說明
D.為每位審計(jì)人員提供繼續(xù)教育的機(jī)會(huì)
A.為被審計(jì)單位提供又一次機(jī)會(huì)，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行辯論。
B.向內(nèi)部審計(jì)部門提供關(guān)于審計(jì)過程是否有價(jià)值的反饋意見。
C.滿足《標(biāo)準(zhǔn)》關(guān)于內(nèi)部審計(jì)部門的工作必須接受同行檢查的要求。
D.確定內(nèi)部審計(jì)師可能希望包括在最終審計(jì)報(bào)告中的其他審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
A.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)特長安排審計(jì)業(yè)務(wù)
B.要求所有審計(jì)師簽署客觀執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的聲明
C.定期從審計(jì)師處獲取所有利益沖突和偏見的信息，在分配工作任務(wù)時(shí)避免利益沖突或偏見
D.評(píng)估每位審計(jì)師在每項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)
A.調(diào)離財(cái)務(wù)部門一個(gè)月后參與對(duì)該部門的內(nèi)部審計(jì)工作
B.作為“供應(yīng)商引入政策”評(píng)估小組成員，審計(jì)內(nèi)部控制并報(bào)告其風(fēng)險(xiǎn)
C.參與ERP 系統(tǒng)的審查工作并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D.評(píng)價(jià)銷售信用等級(jí)體系，審查銷售系統(tǒng)內(nèi)部控制
最新試題
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
在以下管理層的要求中，哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)（）