單項(xiàng)選擇題未加控制就容易產(chǎn)生錯(cuò)弊的環(huán)節(jié)被稱為（）。

A.內(nèi)部審計(jì)
B.內(nèi)部牽制
C.關(guān)鍵控制點(diǎn)
D.實(shí)質(zhì)性測試


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1.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于有效的內(nèi)部控制的有（）。

A.企業(yè)的內(nèi)控政策與法律、法規(guī)相抵觸
B.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完整、合理，無法貫徹執(zhí)行
C.內(nèi)部控制制度無法實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)
D.內(nèi)部控制制度完整且合法，并能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)控目標(biāo)

2.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，企業(yè)判斷和認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，不需要考慮的因素有（）。

A.影響整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的多個(gè)一般缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷
B.針對同一細(xì)化控制目標(biāo)所采取的不同控制活動(dòng)之間的相互作用
C.針對同一細(xì)化控制目標(biāo)是否存在其他補(bǔ)償性控制活動(dòng)
D.控制執(zhí)行者的勝任能力

4.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部監(jiān)督程序的是（）。

A.制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)
B.評估控制結(jié)果
C.記錄與報(bào)告
D.向行業(yè)監(jiān)管部門報(bào)告

5.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，關(guān)于日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的關(guān)系描述正確的是（）。

A.日常監(jiān)督是專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)
B.專項(xiàng)監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充
C.兩者應(yīng)當(dāng)有機(jī)結(jié)合
D.日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督是相互獨(dú)立的
E.若發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)監(jiān)督需要經(jīng)常進(jìn)行，則有必要將其納入日常監(jiān)督