問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下:
(1)廣告費(fèi)支出8000萬元;
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元;
(3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元:
(4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益;
(5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定;
(6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出;
(7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元;
(8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
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企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起3個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
題型:判斷題
計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:問答題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;
題型:問答題
計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
題型:問答題
甲公司在計(jì)算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),不得扣除的項(xiàng)目是()。
題型:多項(xiàng)選擇題
企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入,免征企業(yè)所得稅。
題型:判斷題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出金額;
題型:問答題
非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的,僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
題型:判斷題
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的當(dāng)月起計(jì)算折舊;停止使用的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計(jì)算折舊。
題型:判斷題
甲公司取得的下列收入中,屬于免稅收入的是()。
題型:單項(xiàng)選擇題