多項選擇題甲公司為居民企業(yè),2017年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下: (1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺設(shè)備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。 (2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元。 (3)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 已知:甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊成立,企業(yè)所得稅實行按月預(yù)繳。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答問題。甲公司在計算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,不得扣除的項目是()。

A.環(huán)保罰款50萬元
B.贊助支出30萬元
C.稅收滯納金5萬元
D.被沒收財物的損失10萬元

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2.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
3.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
4.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算財政補助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
5.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費用3000萬元,銷售費用10000萬元,財務(wù)費用1000萬元,實現(xiàn)年度利潤總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費支出350萬元; (3)已計入成本、費用的實發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會經(jīng)費150萬元,發(fā)生職工福利費900萬元,職工教育經(jīng)費160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計入當(dāng)期損益; (5)計提資產(chǎn)減值損失準備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準備金未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣斦块T補助的具有專項用途的財政資金500萬元,已取得財政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
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請計算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅;

題型:問答題

分析指出甲公司財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處。

題型:問答題

甲企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額為-120萬元,甲企業(yè)無須進行2017年度企業(yè)所得稅納稅申報、匯算清繳。

題型:判斷題

非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的,僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

計算廣告費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:問答題

企業(yè)安置殘疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照支付給殘疾職工工資的200%加計扣除。

題型:判斷題

計算資產(chǎn)減值損失準備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:問答題

甲公司取得的下列收入中,屬于免稅收入的是()。

題型:單項選擇題

企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的70%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。()

題型:判斷題

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準予扣除的管理費用金額;

題型:問答題