問答題居民企業(yè)甲公司主要從事日化產品的生產和銷售，2014年有關涉稅事項如下：
（1）為了推廣新型洗滌劑，公司推出了“買一贈一”的促銷活動，凡購買一件售價40元（不含稅）新型洗滌劑的，附贈一瓶原價10元（不含稅）的洗潔精。公司按照每件40元確認了新型洗滌劑的銷售收入，按照每瓶10元確認了洗潔精的銷售收入。
（2）發(fā)生尚未形成無形資產的新產品研究開發(fā)費用42萬元。其中，列支檢測儀器的折舊費2萬元，該檢測儀器既用于研發(fā)活動，又用于日常生產的常規(guī)性檢測。
（3）4月購進一臺機器設備并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，稅額102萬元（已抵扣），公司按照5年直線法計提了折舊。該設備不符合加速折舊的條件，按稅法規(guī)定計算折舊的年限為10年，不考慮凈殘值。
（4）以一項土地使用權對外投資，該土地使用權的計稅基礎為5000萬元，評估的公允價值為8000萬元，評估增值3000萬元計人了當期收益。
（5）向環(huán)保部門支付罰款5萬元，支付訴訟費1萬元。
（6）向關聯(lián)企業(yè)支付管理費10萬元。甲公司在計算應納稅所得額時，購進的機器設備折舊費需要納稅調整的金額是多少？
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根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，未在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)取得的下列所得中，不實行源泉扣繳的是（）。
題型：單項選擇題
計算甲公司在清算2016年企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費。
題型：問答題
某居民企業(yè)適用25％的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務機關申報應納稅收入總額140萬元，成本費用總額150萬元。經稅務機關檢查，收入總額核算正確，但成本費用總額不能確定。稅務機關對該企業(yè)采用以應稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅，應稅所得率為25％。2015年該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
題型：單項選擇題
甲企業(yè)取得乙公司的股息收入是否應繳納企業(yè)所得稅？簡要說明理由。
題型：問答題
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內未設立機構、場所的非居民企業(yè)從中國境內取得的下列所得中，應以收入全額為應納稅所得額的有（）。
題型：多項選擇題
甲公司支付的罰款和訴訟費，在計算應納稅所得額時是否準予扣除？并分別說明理由。
題型：問答題
甲公司在計算應納稅所得額時，購進的機器設備折舊費需要納稅調整的金額是多少？
題型：問答題
非居民企業(yè)轉讓財產所得，以收入全額為企業(yè)所得稅應納稅所得額。
題型：判斷題
甲公司向關聯(lián)企業(yè)支付的管理費，在計算應納稅所得額時是否準予扣除？并說明理由。
題型：問答題
甲公司2016年度境內應納稅所得額為300萬元．來源于A國分支機構的應稅所得為150萬元（人民幣，下同），該項所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬元。已知，甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，已預繳企業(yè)所得稅稅額30萬元。甲公司匯算清繳2016年企業(yè)所得稅時，應補繳的稅款為（）萬元。
題型：單項選擇題