以下哪項內(nèi)容應(yīng)該包括在風(fēng)險管理政策中（）
Ⅰ．界限與限制結(jié)構(gòu)
Ⅱ．對報告風(fēng)險的要求
Ⅲ．風(fēng)險主管部門
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對
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企業(yè)在考慮是否與新商業(yè)伙伴建立BtoB的商業(yè)關(guān)系，在內(nèi)部審計確認(rèn)業(yè)務(wù)中應(yīng)考慮下列哪些風(fēng)險因素（）
Ⅰ.向商業(yè)伙伴銷售現(xiàn)有的BtoB模型的營銷成本
Ⅱ.保證數(shù)據(jù)不被泄露的成本
Ⅲ.控制渠道安全的成本（加密成本）
Ⅳ.貿(mào)易伙伴系統(tǒng)的冗余和失效（停工時限相關(guān)）
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正確
D.全部正確
審計師考慮提出一個針對虛假領(lǐng)取者這一潛在問題的恰當(dāng)控制措施。該審計師認(rèn)為下列控制程序都是可納入建議的潛在項目（）
Ⅰ.要求領(lǐng)取人文件的所有改動都要事先得到獨立調(diào)查，然后由相應(yīng)社工的主管批準(zhǔn)
Ⅱ.要求在領(lǐng)取人賬戶編號上使用自校驗數(shù)位，這樣系統(tǒng)就可以立即識別出任何重復(fù)情況
Ⅲ.在計算計程序中插入一位搜索重復(fù)姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復(fù)情況就會生成例外報告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗，為不同的領(lǐng)取人服務(wù)
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，進(jìn)行電匯的個人不參加銀行對賬是正確的
B.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，這是一種通過職責(zé)分離避免舞弊的行為
C.不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求，參與資金兌換與銀行對賬屬于相容職務(wù)
D.公司可以通過獨立進(jìn)行銀行對賬避免資金兌換人員私自調(diào)整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯報的資產(chǎn)
B.進(jìn)行不當(dāng)?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯報或評估業(yè)務(wù)交易的價值
D.收受賄賂或回扣
A.補(bǔ)償型控制
B.預(yù)防型控制
C.發(fā)現(xiàn)型控制
D.糾正型控制
A.根據(jù)員工的工作時間判斷其工資水平的合理性
B.根據(jù)去年每月的銷售費用預(yù)測今年每月的消費支出
C.對公司過去三年的銷售額進(jìn)行趨勢分析
D.對工作時間超過10年的員工的工資10年的變化進(jìn)行分析
A.評價業(yè)績指標(biāo)的完成情況
B.存貨管理的有效性檢查
C.舞弊風(fēng)險的檢查
D.存貨的質(zhì)量控制監(jiān)督
A.人員結(jié)構(gòu)
B.技術(shù)應(yīng)用
C.組織層級
D.組織環(huán)境
A.財務(wù)和運營信息的可靠性和完整性以及資產(chǎn)的安全
B.法律、規(guī)章和合同的合規(guī)性及資產(chǎn)的安全
C.經(jīng)營的效果和效率及財務(wù)和運營信息的可靠性和完整性
D.法律、規(guī)章和合同的合規(guī)性及財務(wù)和運營信息的可靠性和完整性
A.公司加大對收受供應(yīng)商禮物或回扣的懲罰力度
B.公司制定《員工行為守則》，禁止員工收取任何昂貴禮物
C.對于公司的新供應(yīng)商，要求必須提供該供應(yīng)商的相關(guān)信息并經(jīng)過審核才可批準(zhǔn)加入
D.采用公開招標(biāo)的形式選擇供應(yīng)商，由公司管理部門統(tǒng)一規(guī)定投標(biāo)供應(yīng)商的范圍
最新試題
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計師接下來應(yīng)該（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務(wù)審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》，以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展（）
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是（）
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目