單項選擇題某企業(yè)2014年10月停止生產(chǎn)，進入清算，停止經(jīng)營之日的資產(chǎn)負債表記載：資產(chǎn)的賬面價值4000萬元、資產(chǎn)的計稅基礎3700萬元、資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值4200萬元，負債賬面價值3750萬元、負債計稅基礎3900萬元、最終清償額3500萬元，企業(yè)清算期內(nèi)支付清算費用70萬元，清算過程中發(fā)生的相關稅費為20萬元，以前年度可以彌補的虧損100萬元。該企業(yè)應繳納清算所得稅為（）萬元。
A.177.5
B.68.5
C.155.5
D.64.5
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1.單項選擇題某外商投資企業(yè)自行申報以55萬元從境外甲公司（關聯(lián)企業(yè)）購入一批產(chǎn)品，又將這批產(chǎn)品以50萬元轉售給乙公司（非關聯(lián)企業(yè)）。假定該公司的銷售毛利率為20%，企業(yè)所得稅稅率為25%，按再銷售價格法計算，此次銷售業(yè)務應繳納的企業(yè)所得稅為（）元。
A.0
B.12500
C.15000
D.25000
2.單項選擇題某企業(yè)2014年度境內(nèi)應納稅所得額為200萬元，已在全年預繳稅款40萬元，來源于境外某國的含稅所得100萬元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅（不考慮稅收饒讓政策），該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款為（）萬元。
A.5
B.10
C.15
D.23
3.單項選擇題甲企業(yè)屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，2012年9月1日向乙企業(yè)（未上市的中小高新技術企業(yè)）投資250萬元，股權持有到2014年12月31日。甲企業(yè)2014年度生產(chǎn)經(jīng)營所得為450萬元，當年應納稅所得額為（）萬元。
A.275
B.68.75
C.175
D.112.5
4.單項選擇題某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)新建辦公樓.2013年1月1日向銀行借入兩年期借款1筆，金額2000萬元，貸款年利率是4.2%，2013年1月1日辦公樓開始建設，2014年6月30日竣工結算并交付使用，則2014年度該企業(yè)可以在稅前直接扣除的該項借款費用是（）萬元。
A.21
B.42
C.26
D.28
5.單項選擇題下列各項中，關于企業(yè)所得稅所得來源的確定表述正確的是（）。
A.權益性投資資產(chǎn)轉讓所得按照投資企業(yè)所在地確定
B.銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定
C.提供勞務所得，按照所得支付地確定
D.轉讓不動產(chǎn)，按照轉讓不動產(chǎn)的企業(yè)或機構、場所所在地確定
最新試題
2014年計算企業(yè)所得稅時可以扣除的期間費用為（）萬元。
題型：單項選擇題
甲公司當年傭金支出稅前扣除額為（）萬元。
題型：單項選擇題
下列關于境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理的說法，正確的有（）。
題型：多項選擇題
企業(yè)應向主管稅務機關報送的政策性搬遷依據(jù)、搬遷規(guī)劃等相關材料，主要有（）。
題型：多項選擇題
B企業(yè)應代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（）萬元。
題型：單項選擇題
2014年樂家房地產(chǎn)開發(fā)公司需要補繳企業(yè)所得稅為（）萬元。
題型：單項選擇題
該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應納稅所得額為（）萬元。
題型：單項選擇題
業(yè)務招待費、廣告費及業(yè)務宣傳費應調(diào)整的應納稅所得額為（）萬元。
題型：單項選擇題
計算企業(yè)2014年稅前準予扣除的營業(yè)外支出為（）萬元。
題型：單項選擇題
計算企業(yè)2014年準予稅前扣除的管理費用為（）萬元。
題型：單項選擇題