下列選項(xiàng)中，能夠表明企業(yè)缺乏社會責(zé)任的包括（）。

某上市公司2013年制定了內(nèi)部控制系統(tǒng)，其要點(diǎn)如下：（1）為提高工作效率，公司重大資產(chǎn)處置、對外投資和資金調(diào)度等事宜統(tǒng)一由總經(jīng)理審批；（2）為加快貨款回收，允許公司銷售部門及其銷售人員直接收取貨款：（3）為增強(qiáng)經(jīng)營活力，允許下屬分公司自行決定是否對外提供擔(dān)保。要求：根據(jù)上述資料分析該公司內(nèi)部控制存在的缺陷，并簡要說明理由。

內(nèi)部控制缺陷是指監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的（）情形。

下列行為中，不符合內(nèi)部控制要求的有（）。

2010年年初，A公司投資興建小水電站項(xiàng)目獲批。當(dāng)?shù)啬池?fù)責(zé)人表示，為節(jié)約成本，可為A公司指定可靠的設(shè)計和施工單位。A公司接受了這一建議，將設(shè)計任務(wù)交給了該縣水利局干部李某，當(dāng)水電站工程進(jìn)行到中途時，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)李某不具備注冊結(jié)構(gòu)工程師資質(zhì)，對A公司處以罰款。A公司不得不讓市水利勘測設(shè)計院重新設(shè)計，但具體工程仍按李某設(shè)計的圖紙進(jìn)行。施工任務(wù)也被交給了由某負(fù)責(zé)人指定的一家建筑公司，但該建筑公司從未從事過水利工程項(xiàng)目。2012年，水電站工程被施工方宣布"竣工"，A公司共投入了1000萬元。由于存在諸多質(zhì)量問題，水電站建成后無法正常使用。經(jīng)當(dāng)?shù)刭|(zhì)檢部門鑒定：工程設(shè)計存在重大問題，施工未嚴(yán)格依據(jù)合規(guī)的設(shè)計圖紙進(jìn)行，使用的工程材料不符合水電站建設(shè)要求，一旦大壩遇到一定程度的水量，將會因?yàn)槟土?qiáng)度不夠而被沖垮。更為嚴(yán)重的是，由于該水電站存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，直接威脅到下游三個村莊村民的人身財產(chǎn)安全。要求：（1）根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號--工程項(xiàng)目》的規(guī)定，分析該工程項(xiàng)目存在哪些不合理之處，并說明理由。（2）簡述工程項(xiàng)目需要關(guān)注的主要風(fēng)險。

下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風(fēng)險的有（）。

下列屬于開展研發(fā)活動需要關(guān)注的主要風(fēng)險的是（）。

企業(yè)在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時需要對擔(dān)保申請人的情況進(jìn)行調(diào)查，下列情形中屬于不得提供擔(dān)保的有（）。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號》，下列關(guān)于財務(wù)報告面臨的風(fēng)險說法中，正確的有（）。

綜合題：大華股份有限公司（以下簡稱大華公司）非常重視企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，冬日會計師事務(wù)所已接受委托對大華公司2013年度的內(nèi)部控制進(jìn)行審計。按照注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，冬日會計師事務(wù)所必須對大華公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了解、測試和評價后才能出具內(nèi)部控制審計報告。以下是注冊會計師通過檢查大華公司內(nèi)部管理制度匯編、員工手冊、組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位描述和權(quán)限指引等內(nèi)部資料并結(jié)合詢問、觀察和穿行測試收集的部分內(nèi)部控制資料。資料一：注冊會計師從大華公司董事會記錄中發(fā)現(xiàn)以下陳述：（1）內(nèi)部控制建設(shè)有助于及時識別和防范風(fēng)險以保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（2）如果公司建立了健全的內(nèi)部控制制度并且有效按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行就可以消除員工舞弊，這一點(diǎn)對公司的可持續(xù)發(fā)展十分重要；（3）公司建立的內(nèi)部控制應(yīng)具有客觀性和嚴(yán)肅性，不能更改。資料二：大華公司監(jiān)事會強(qiáng)調(diào)指出，內(nèi)部控制的實(shí)施不是某一個領(lǐng)導(dǎo)的事情，也不是某一個員工的事情，是全公司每一個員工的事情，包括董事會、各級管理層和所有的員工都有責(zé)任，人人有責(zé)任。資料三：大華公司對審計委員會的內(nèi)部控制職責(zé)描述記錄如下：（1）審核公司內(nèi)部控制及其實(shí)施情況并定期向冬日會計師事務(wù)所報告，做好對外的溝通和協(xié)調(diào)工作；（2）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計部門的工作，編寫內(nèi)部控制審計報告；（3）處理公司投訴與舉報，督促公司建立暢通的投訴與舉報途徑。資料四：公司對出納工作崗位特別規(guī)定如下：（1）出納員可實(shí)行強(qiáng)制休假制度，休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，相關(guān)工作由記賬會計兼任；（2）出納員對于庫存現(xiàn)金要做到“日清月結(jié)”，對于“白條抵庫”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計部門報告；（3）出納員至少每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時向內(nèi)部審計部門報告；（4）出納員對于個人名章妥善保管，最好交給財務(wù)負(fù)責(zé)人保管；（5）為了便于管理和協(xié)調(diào)，出納員應(yīng)由財務(wù)處長的直系親屬擔(dān)任。資料五：大華公司對于各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)定，其中部分規(guī)定如下：（1）供應(yīng)商確定與采購合同訂立可以由一個人同時負(fù)責(zé)；（2）銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬；（3）倉庫管理員負(fù)責(zé)保管存貨，并有處置破損商品的權(quán)限；（4）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款記賬的會計應(yīng)每月定期向本市到期客戶收取現(xiàn)款；（5）公司核心業(yè)務(wù)在需要時可以選擇外包。資料六：大華公司對風(fēng)險評估作出以下要求：（1）公司管理層表明，公司應(yīng)不惜一切代價來消除評估的風(fēng)險發(fā)生的可能性；（2）公司應(yīng)拒絕與不誠信的客戶打交道，同時表示堅決不為任何往來單位提供擔(dān)保，這是公司重要的風(fēng)險降低措施；（3）公司2015年計劃采用聯(lián)營來規(guī)避風(fēng)險。要求：從企業(yè)內(nèi)部控制理論和方法角度分析，上述資料一至資料六的各種情形中的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行存在的情況，逐一指明內(nèi)部控制的觀點(diǎn)是否正確，并分別說明理由。