下列選項中，能夠表明企業(yè)缺乏社會責任的包括（）。

綜合題：甲公司為在上海證券交易所和美國紐約證券交易所同時上市的公司，該公司2013年內(nèi)部控制評價工作底稿中記載的有關(guān)內(nèi)部控制設計和運行的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）為加強貨幣支付管理，貨幣資金支付審批實行分級管理辦法：單筆付款金額在10萬元以下的，由財務部經(jīng)理審批；單筆付款金額在10萬元以上、50萬元以下的，由財務總監(jiān)審批；單筆付款金額在50萬元以上的，由總經(jīng)理審批。（2）為統(tǒng)一財務管理、提高會計核算水平，設置內(nèi)部審計部，與財務部一并由總會計師分管。內(nèi)部審計的主要職責是對公司內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關(guān)信息的真實、合法、完整，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營績效以及經(jīng)營合規(guī)性進行檢查、監(jiān)督和評價。（3）為保證公司投資業(yè)務的不相容職務相互分離、制約和監(jiān)督，投資業(yè)務分由不同部門或不同職員負責。其中：投資部門的A職員負責對外投資預算的編制；投資部門的B職員負責對外投資項目的可行性分析論證及審批；財務部負責對外投資業(yè)務的相關(guān)會計記錄。（4）企業(yè)建立了采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務的類型，確定歸口管理部門，明確相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應的請購和審批程序。具有請購權(quán)的部門對于預算內(nèi)采購項目，應當嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)，對于超預算和預算外采購項目，應在辦理請購手續(xù)后，及時報請具備審批權(quán)限的部門和人員審批。（5）C職員在核對商品裝運憑證和相應的經(jīng)批準的銷售單后，開具銷售發(fā)票。具體程序為：根據(jù)已授權(quán)批準的商品價目表填寫銷售發(fā)票的金額，根據(jù)商品裝運憑證上的數(shù)量填寫銷售發(fā)票的數(shù)量；銷售發(fā)票的其中一聯(lián)交財務部D職員據(jù)以登記與銷售業(yè)務相關(guān)的總賬和明細賬。（6）該公司的某一子公司在銷售完成后，通知出納人員辦理貨款結(jié)算，并進行賬務處理。公司未設獨立的客戶信用調(diào)查機構(gòu)，在財務部門和銷售部門也沒有專人負責此項工作。（7）公司董事長鄭某等人在2013年5月份和8月份未經(jīng)公司董事會同意，先后挪用1590萬元和1400萬元，分別給了M公司和N公司用于經(jīng)營。事后得知，M公司是甲公司的第5大股東，它是由鄭某等人以親屬名義注冊的私人企業(yè)，而N公司的企業(yè)法人就是鄭某。要求：假定甲公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請指出甲公司上述內(nèi)部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。

下列屬于合同管理需關(guān)注的主要風險的有（）。

企業(yè)在辦理擔保業(yè)務時需要對擔保申請人的情況進行調(diào)查，下列情形中屬于不得提供擔保的有（）。

某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。

按照《評價指引》規(guī)定，企業(yè)應根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內(nèi)部控制評價報告。下列關(guān)于內(nèi)部控制評價報告的有關(guān)說法中，正確的有（）。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第14號》，下列關(guān)于財務報告面臨的風險說法中，正確的有（）。

某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產(chǎn)流程都進行了規(guī)范化，但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過于集中，主要集中在公司董事長的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進行合理的規(guī)劃，導致在忙季的時候人員供不應求。公司的會計主管兼任采購部門的主管，公司10萬元以下的資金支出由財務主管批準，不經(jīng)過其他人的審批，后期也沒有專門的人員進行監(jiān)督，導致公司的資金管理混亂。沒有進行充分的市場調(diào)查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問題；（2）該公司由于沒有進行充分的市場調(diào)查，銷售預測不準確，導致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡述企業(yè)在銷售過程中需關(guān)注的主要風險。

綜合題：李某是滬深股市的投資者，十幾年來，由一萬元入市，成長為數(shù)千萬元的大戶，創(chuàng)造了中國股票交易史上的一個小小的奇跡。其特別重視上市公司的內(nèi)部控制和風險管理，用他自己的話說就是"諸葛一生唯謹慎"，投資應該將風險放在第一位，對于小投資者來說，其堅信的理念就是"君子不立危墻之下"。近來，李某注意到，甲農(nóng)業(yè)股份有限公司股價大幅下跌，股價由原來的100元下跌到現(xiàn)在的20元附近，一方面，由于H7N9在國內(nèi)傳播，公眾不再食用禽類，對公司的經(jīng)營造成一定影響，另一方面，公司前幾天公布了一則公告，公司將對2012年的數(shù)十幾項應收賬款提取60%的壞賬準備，從而對公司的業(yè)績造成大幅影響。深熟證券交易的李某認為，公司股票到了合理的估值范圍，但基于謹慎，其并沒有直接買入該公司的股票。李某和助理劉某，不惜相隔萬里，到了該上市公司調(diào)查，該上市證券部經(jīng)理趙某和董事局秘書張某向李某介紹了公司的情況，并陪同其進行了調(diào)查。經(jīng)查，以下問題引起了李某的興趣。（1）經(jīng)了解，公司董事會有成員5名（包括董事長），除董事長外，還有四名董事（分別是兩名副總裁和兩名獨立董事）。該公司由董事長兼任首席執(zhí)行官，并要求首席執(zhí)行官以口頭形式向董事會報告企業(yè)的財務報告在所有重大方面按照有關(guān)的會計準則真實公允地反映了企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。另外，公司根據(jù)相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，在董事會下設立了審計委員會，成員由公司執(zhí)行董事及公司監(jiān)事組成，負責公司外聘審計師業(yè)務，并對外部審計師的表現(xiàn)和獨立性進行評估。（2）該公司管理層一直致力于實現(xiàn)最高水平的內(nèi)部控制，以使股東對公司的管理層更加有信心，同時提高甲公司的社會信譽。但是，最近該公司的信譽由于內(nèi)部出現(xiàn)的事件而受到了負面影響。事件的起因是，一種家禽體內(nèi)的激素水平超出了相關(guān)安全標準的規(guī)定，質(zhì)量檢驗部的一名員工對外進行了披露。該員工曾就此問題向其所在部門的領(lǐng)導進行反映，但并未得到任何答復，遂向媒體投訴。在接受媒體采訪時，該員工指出，該公司一向缺乏嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，此次漠視安全標準規(guī)定只是公司對待類似問題的一個例子。另外，李某也了解了企業(yè)計提壞賬準備的情況，其起因是企業(yè)向常年客戶銷售活雞和生豬，由于是老客戶，形成了巨額的應收賬款，鑒于該客戶近來資金鏈斷裂，因此提取了60%的壞賬準備。要求：（1）簡述該公司在公司治理方面存在的問題；（2）根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，從內(nèi)部控制五要素方面說明甲公司的內(nèi)部控制有哪些地方不符合相關(guān)要求；（3）判斷甲公司目前遭受的風險類型，并簡述其他的風險類型。

下列說法中，屬于審計委員會對內(nèi)部審計進行復核時應選擇的方面有（）。