A.采購訂單表格是否預(yù)先編號并保存良好
B.采購這件商品之前，使用部門是否需要提出請購
C.經(jīng)過授權(quán)的供貨商是否進行競標(biāo)
D.最近一年的采購額是否在同期的固定資產(chǎn)預(yù)算以內(nèi)
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A.財務(wù)部副總經(jīng)理
B.已定的公司政策
C.審計委員會
D.數(shù)據(jù)安全保衛(wèi)人員
A.采購訂單
B.采購申請
C.供應(yīng)商的發(fā)票
D.供應(yīng)商的對賬單
A.回答率顯著提高。
B.面談?wù)呖梢栽鰪娒嬲剬ο髮栴}的理解。
C.函詢調(diào)查表的設(shè)計者可以采用不同的問題類型。
D.由于避免了郵費而降低成本。
某制造業(yè)公司使用危險材料進行生產(chǎn)，對這些危險材料的審計可以包括（）。
Ⅰ.建議將環(huán)境管理系統(tǒng)作為政策和程序的組成部分。
Ⅱ.通過追蹤這些原料的記錄來核實這些危險材料從有到無的存在情況。
Ⅲ.聘請咨詢顧問來避免公司因環(huán)境審計查出非法事件所受到的牽連。
Ⅳ.評價為環(huán)境責(zé)任應(yīng)計賬戶提供的成本
A.只有Ⅱ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當(dāng)局，并建議做進一步調(diào)查
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門，因為這構(gòu)成了銀行控制制度的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取改正措施，則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍，確定貸款官員是否有舞弊行為，并將進一步調(diào)查結(jié)果向管理當(dāng)局報告
最新試題
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險最小。
當(dāng)審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時，以下（）項是最有效率的信息來源。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準記錄，包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險