A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當局，并建議做進一步調(diào)查
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門，因為這構成了銀行控制制度的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取改正措施，則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍，確定貸款官員是否有舞弊行為，并將進一步調(diào)查結果向管理當局報告
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A.訂單周期時間
B.客戶響應時間
C.訂單處理時間
D.檢驗時間
A.同執(zhí)行管理層和審計委員會討論審計需求
B.審核審計人員教育和培訓記錄
C.審核同行業(yè)類似規(guī)模公司的審計人員規(guī)模和構成情況
D.同現(xiàn)有的審計人員面談
A.將管理層的決定告之管制機構
B.開展另外的業(yè)務程序，進一步確認違反政策的情形
C.開展后續(xù)追蹤業(yè)務，確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風險過大，與管理高層或董事會討論這個事件
A.沒有進行其他測試。
B.測試數(shù)據(jù)的結果與預期結論相比較。
C.查詢例外情況確定執(zhí)行的控制邏輯。
D.給測試結果數(shù)據(jù)做標記，用于促進審計資料文檔的建立。
A.為業(yè)務結論提供合理的依據(jù)
B.為業(yè)務結論提供了絕對的依據(jù)
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
最新試題
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
以下關于實務中審計意見的確定表述正確的是（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權行為的控制是（）。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄，包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務報表或相關披露認定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應該：（）
保持適當職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷，是注冊會計師審計工作的常態(tài)，也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應當注意到（）。