審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。
Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。
Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。
Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅲ
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A.發(fā)生率低于預(yù)期
B.發(fā)生率高于預(yù)期
C.標準差低于預(yù)期
D.標準差高于預(yù)期
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應(yīng)該關(guān)注下列（）概念。
Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。
Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。
Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.有助于按有規(guī)律的方式來開展業(yè)務(wù)
B.保存業(yè)務(wù)工作方案以便下次業(yè)務(wù)的再次使用
C.為最終的業(yè)務(wù)溝通提供支持
D.作為監(jiān)督性復(fù)核的依據(jù)
A.所有分析、結(jié)論和建議都要以電子版形式保存，因此要服從計算機系統(tǒng)控制和安全程序
B.所有審計發(fā)現(xiàn)的支掙性證據(jù)都要復(fù)印，并在結(jié)束會議期間向分部管理層以及收到最終報告的每位人員提供
C.電子數(shù)據(jù)文檔可用在信息技術(shù)審計程序當中
D.審計方案可以標準化，以消除對不同分部開展初步調(diào)查的需要
A.對所有的投保人進行隨機統(tǒng)計抽樣，檢查當年樣本客戶的所有索賠情況，確定索賠處理是否恰當
B.抽取一組存檔的索賠情況樣本，追查至批準證明文件和其他相關(guān)文件
C.抽取一組被拒絕的索賠情況樣本，確定遭到拒絕的所有索賠是否恰當。鑒于遭到拒絕索賠的文件相對較少，審計師可以在樣本規(guī)模范圍內(nèi)審核更多的保險金額
D.從索賠（現(xiàn)金）支付文件中抽取已支付索賠款的樣本，并追查至批準證明文件和其他相關(guān)文件
A.外部審計師熟悉組織流程，它的年度審計報告提供了對組織的深入了解
B.外部審計的規(guī)模，能聘用富有經(jīng)驗的、有勝任能力的員工
C.外部審計的規(guī)模，它能提供不受其他當事方影響的持續(xù)的可用員工
D.外部審計的結(jié)構(gòu)。它可以更容易地滿足遠距離的業(yè)務(wù)要求
A.它減少了所需的實質(zhì)性測試的數(shù)量
B.它允許使用電子表格工作底稿即時處理審計數(shù)據(jù)
C.它提高了審計師所需技能水平的要求
D.它允許審計師直接按顧客賬戶余額發(fā)詢證函
A.總體
B.屬性
C.樣本
D.抽樣單位
A.計算所需的磁盤、紙張和其他供給品的數(shù)量
B.確定存在能確保運營結(jié)果的適當措施
C.確定主機電腦的使用年限和狀況
D.對將來的采購中用到的電腦供貨商進行調(diào)查
A.評價性能要求是否同醫(yī)院的需要保持一致
B.評價應(yīng)用程序設(shè)計是否滿足內(nèi)部開發(fā)和記錄標準
C.確定原型法是否有效，以及在使用產(chǎn)品前得到用戶審核
D.鑒于該系統(tǒng)是由外部開發(fā)的，因此內(nèi)部審計不用參與
最新試題
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄，包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該：（）
適當記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是（）。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
當代計算機技術(shù)使得“無紙化審計”成為可能。舉例來說，在審計由計算機處理的顧客應(yīng)收賬款余額時，一名審計師可以使用微機來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機中以供審計分析。以下（）項是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計”的優(yōu)點。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計報告中應(yīng)該包括審計建議，這是為了：（）