單項選擇題大型制造業(yè)的以下哪項組織的結構特征存在控制薄弱環(huán)節(jié)？（）

A.信息系統(tǒng)部門由直接向總經(jīng)理報告的副總經(jīng)理來管理層。
B.首席財務官還是向首席執(zhí)行官報告的副總經(jīng)理。
C.審計委員會由首席執(zhí)行官、首席財務官和主要的股東組成。
D.主計長和財務主管向首席財務官報告。


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1.單項選擇題關于某公司的職業(yè)道德規(guī)范中“員工不得從與我們的組織有商業(yè)往來的公司或個人處收受價值超過50元的禮物或饋贈”。這一規(guī)定的制定是用來防止下列哪個行為的發(fā)生：（）

A.員工接受由供應商提供的紀念卡片。。
B.員工答應過多的銷售折讓。
C.員工對現(xiàn)金收款不進行記錄。
D.員工分散化公司的控制權。

2.單項選擇題下列選項不屬于某工廠為防止排出不符合排放標準的廢水的控制系統(tǒng)的組成部分的是：（）

A.為工廠的預處理系統(tǒng)制定一個預防性的維修方案。
B.詳細說明哪些物質可以經(jīng)工廠內的污水槽和地面排水管處理。
C.定期用大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。
D.在排放前，對許可證中所指明的廢水成分進行化學分析。

4.單項選擇題以下哪項內容屬于預防性控制措施？（）

A.將銀行進賬單與郵遞室所編制的現(xiàn)金收入初步清單上注明的已收現(xiàn)金總額進行比較
B.對事先已編號的文件的順序進行檢查
C.在裝運商品之前批準客戶賒賬
D.掃描總賬內容，尋找異常高或異常低的余額

5.單項選擇題公司規(guī)定，必須從經(jīng)過審批的賣方清單上的供應商處進行采購，這是以下哪種控制的范例？（）

A.預防型控制
B.檢查型控制
C.糾正型控制
D.監(jiān)測型控制

最新試題

為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應該重點關注的是（）

題型：單項選擇題

如果內部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內審師應該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內審師應該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或審計組Ⅳ.內審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

題型：單項選擇題

內部審計章程應該做到以下哪些方面（）

題型：單項選擇題

某內部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質商品來虛增銷售額。并且內部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

題型：單項選擇題

某內部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術知識，則該內部審計員可以（）

題型：單項選擇題

審計委員會的主席將一份對公司所處的行業(yè)有重大影響的問題報告交給了首席審計執(zhí)行官，要求內部審計部門針對報告所列的問題在公司范圍內進行審計，并告知審計委員會主席該報告是否與公司有關。首席審計執(zhí)行官應該如何應對（）

題型：單項選擇題

現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內部審計工作人員，具備必須要的技術技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領域的技術專家，但并非內部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門

題型：單項選擇題

以下哪項陳述精確描述了混合審查（）

題型：單項選擇題

在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）

題型：單項選擇題

根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負責實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是（）

題型：單項選擇題