以下哪一項關于舞弊調(diào)查的工作底稿記錄的敘述是正確？（）
I所有控告證據(jù)都應該包含在工作底稿中。
II.所有重要的證言證據(jù)都應該進行檢查以保證其能夠為結論提供充分的依據(jù)。
III.如果和被懷疑對象進行面談，那么就應該將書面證明材料或書面陳述材料歸入工作底稿中。
A.只有I
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I、Ⅱ和Ⅲ
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A.確定由于流程內(nèi)部缺陷導致的經(jīng)營風險。
B.提供了一個參考框架，有助于參考業(yè)務范圍，確定關鍵子過程和關鍵系統(tǒng)。
C.減少對來自內(nèi)部和外部的文件和溝通的需求。
D.確定其他人或任務，對及時有效地完成流程是非常必要的。
A.從其他人口中得知經(jīng)理在與其通話過程中已經(jīng)透露安排不法行為的證詞。
B.已經(jīng)經(jīng)過經(jīng)理簽字確認的日常記錄，該記錄表明經(jīng)理安排了處理有害廢棄物的行為。
C.該員工的證詞認為在一份已經(jīng)遺失的錄音中，經(jīng)理曾經(jīng)安排了此項不法行為。
D.目擊證人證明該員工已經(jīng)通過此不法行為獲得傭金。
A.職工本人對未發(fā)行為證詞。
B.組織中的其他員工聽到經(jīng)理下令執(zhí)行違法行為的證詞。
C.經(jīng)理直接通知執(zhí)行違法行為的員工證詞，該通知已不存在。
D.經(jīng)理下令非法處置廢物的已簽字的，原始的備忘錄。
A.驗收部門主管根據(jù)個人觀察認定盤點已經(jīng)進行的保證。
B.檢查所有驗收報告上的某驗收員的簽字以證實實施了清點這一事實。
C.由倉庫主管證實，永續(xù)存貨的準確性與已收數(shù)量分錄的可靠性有關。
D.內(nèi)部審計師在審計過程中的定期觀察
A.有客戶提供的已經(jīng)審計的財務報表支持的賒銷批準文件。
B.被審計單位檔案中開給客戶的銷售發(fā)票副本。
C.直接從客戶處取得的肯定式函證回函。
D.記錄中與賒銷相關的客戶采購訂單。
最新試題
某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計師接下來應該（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
某金融機構的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務審計后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的（）
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
在關于健康和安全政策的審計業(yè)務中，內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標，并建議采取同時符合原目標和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J為實施該建議成本太高，認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應該（）
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
某審計師在對鋼鐵企業(yè)開展財務審計時，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設有環(huán)境安全部門，而且本次的審計范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計師最恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
在審計財務合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應（）