單項選擇題

某公司最近不斷發(fā)生將錯誤產(chǎn)品運送客戶的事件。大多數(shù)的客戶訂貨都通過電話進行,一個接線員將數(shù)據(jù)立即輸入訂貨系統(tǒng)。如果執(zhí)行得適當,以下控制程序中可能防止該問題的是:()
I.由計算機自動給每個客戶訂單進行連續(xù)編號。
Ⅱ.對每個產(chǎn)品的編號進行數(shù)字自查;一并要求按產(chǎn)品編號編制分錄。
Ⅲ.要求按產(chǎn)品編號編制分錄,使用計算機程序確認產(chǎn)品和價格,要求接線員向客戶口頭確認產(chǎn)品種類。

A.只有I
B.I、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I和Ⅱ


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1.單項選擇題下列關(guān)于內(nèi)部審計師評估某項目的風險的原因,說法正確的是:()

A.幫助確定控制該風險應(yīng)該實施的最佳措施
B.保證風險管理的有效運行
C.及時的更新風險管理程序
D.設(shè)計減少風險的措施

2.單項選擇題下列情形中,可以為內(nèi)部審計師認為該公司在資產(chǎn)安全方面存在問題的看法提供支持的是:()

A.負責該資產(chǎn)安全的管理人員在擔任該職位前沒有經(jīng)過公司的審查
B.公司對于接近該資產(chǎn)的人員建立了獨立審批機制
C.該公司采取了糾正措施解決了過去控制制度薄弱的問題
D.該公司的管理層均是通過能力和選拔兩方面考核

3.單項選擇題內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)如下現(xiàn)象,則不屬于危險信號的是:()

A.某公司的銷售部門本年的運輸量遠遠高于銷售量
B.某公司薪酬管理的內(nèi)部人員更換頻繁
C.某公司的在申請貸款前,公司的財務(wù)報告比往年拖延發(fā)布了4個月
D.某公司因為實施大機器生產(chǎn)導(dǎo)致大批工人失業(yè)

4.單項選擇題內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)的下列現(xiàn)象中,哪個不能說明存在較大舞弊?()

A.應(yīng)收賬款部門的職責分工和責任并不明確
B.某公司的出納人員因為工作出色,所以沒有進行崗位輪換
C.某位負責現(xiàn)金支票的批準和簽發(fā)的經(jīng)理經(jīng)常向董事會報告工作
D.公司為了提高工作效率,管理層將一定金額內(nèi)的賒購批準權(quán)轉(zhuǎn)移給下屬人員

5.單項選擇題內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)舞弊的責任不包括:()

A.確認有關(guān)舞弊已經(jīng)發(fā)生的征兆或跡象
B.防止舞弊的發(fā)生
C.確認導(dǎo)致發(fā)生舞弊的控制弱點
D.評估舞弊征兆或跡象的充分性以決定是否實施舞弊調(diào)查

最新試題

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如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致

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