單項(xiàng)選擇題如果財(cái)務(wù)主任拿走了客戶的現(xiàn)金匯款，沒有把這筆錢放入現(xiàn)金存款，而且把其余的收入借記現(xiàn)金，那么以下哪種方式最擅于發(fā)現(xiàn)這種現(xiàn)象（）

A.開展月度分析檢查，將應(yīng)收賬款額與銷售量及現(xiàn)金收入進(jìn)行比較
B.檢查客戶對(duì)客戶服務(wù)部門的問詢情況
C.由內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)隨機(jī)挑選的賬目進(jìn)行定期核對(duì)，并對(duì)已發(fā)現(xiàn)的所有差額采取跟蹤行動(dòng)
D.對(duì)所有收入和周轉(zhuǎn)單據(jù)進(jìn)行分批歸類，將各類分批過賬與應(yīng)收賬款和現(xiàn)金帳戶進(jìn)行對(duì)帳


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1.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師正對(duì)某部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)，該部門的銷售、毛利和凈利潤(rùn)均存在超常增長(zhǎng)的情形。若內(nèi)部審計(jì)師仍懷疑存在虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)以虛增上報(bào)利潤(rùn)的情形，以下哪項(xiàng)審計(jì)程序最無(wú)效（）

A.進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)
B.按月編制存貨清單并根據(jù)永續(xù)盤存記錄調(diào)查反常的存貨變動(dòng)情況
C.按月編制銷售變動(dòng)狀況及毛利明細(xì)表，通過調(diào)查銷售的相關(guān)支持文件來檢查存在的超常銷售額及超常毛利的月份
D.對(duì)年終銷售及購(gòu)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行截止性測(cè)試

3.單項(xiàng)選擇題下列哪項(xiàng)控制程序，在發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司處理來自醫(yī)院的電子住院理賠業(yè)務(wù)中存在的舞弊最為有效（）

A.應(yīng)用綜合測(cè)試設(shè)施，對(duì)理賠金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行測(cè)試
B.開發(fā)監(jiān)控程序，確認(rèn)各類投保人的異常理賠要求或異常理賠數(shù)量，供理賠部門調(diào)查使用
C.應(yīng)用一般通用審計(jì)軟件，核實(shí)理賠人員和投保人員的身份信息是否一致
D.開展舞弊調(diào)查，對(duì)所有的理賠業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤

8.單項(xiàng)選擇題以下哪項(xiàng)內(nèi)容對(duì)COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基本假設(shè)進(jìn)行最佳描述（）

A.管理層應(yīng)該在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)之前設(shè)定目標(biāo)
B.每個(gè)企業(yè)的存在都是為了給其股東帶來價(jià)值
C.政策的制定是為了確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效應(yīng)對(duì)
D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以最大程度地降低意外事件的影響和發(fā)生的可能性

9.單項(xiàng)選擇題下列哪一項(xiàng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的說法是正確的（）

A.因?yàn)槭Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)是不可控制的，所以不應(yīng)該讓它影響決策
B.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)避免使用風(fēng)險(xiǎn)矩陣而應(yīng)在沒有外界影響的情況下來研究風(fēng)險(xiǎn)
C.風(fēng)險(xiǎn)可以精確的詳細(xì)的來量化，沒有必要復(fù)雜化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而不是軟問題

最新試題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢工作時(shí)，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢業(yè)務(wù)的過程中得到展開（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門中擁有個(gè)人聲譽(yù)，但他任職于組織的另一個(gè)部門

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題