問答題某企業(yè)的工資核算崗位職責規(guī)范如下：第一：負責辦理公司員工工資入卡工作：其中，每月第5個工作日前根據人力資源部門提供的工資發(fā)放明細表按照銀行規(guī)定格式進行數據轉換，同時打印工資匯總表并交人力資源部主管審核簽字后，交由出納將公司工資文件送銀行完成工資入卡X-作；負責員工工資卡號和身份證號的登記工作，負責催促無卡的職工及時辦理工資卡。第二：負責公司全部的工資報銷單據的保管工作。第三：會同人力資源部門辦理職工住房公積金匯繳，正確計算應繳住房公積金總額并建立職工住房公積金臺賬，按時將住房公積金上繳并及時辦理調出、調入、離退休職工住房公積金的建立、封存、提取工作。對需要提取住房公積金的職工，按照有關規(guī)定認真審核，及時辦理。第四：住房公積金資料保管。結合本案例分析應付職工薪酬會計核算制度的設計要點。

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5.問答題A公司銷售業(yè)務的內部控制：銷售部門的業(yè)務人員在了解客戶的基本情況后，確定交易的初步意向．填寫客戶資料表。該表交由信用管制部門派駐的信用管制師對客戶的經營能力、資信狀況進行評核．出具授信建議。經銷售部門經理核準-b客戶的交易方式及給予客戶的信用額度后，簽定銷售合同。銷售部門業(yè)務助理將客戶資料輸入電腦系統存檔。如是現銷客戶。當收到客戶訂貨單及繳款時，將客戶之繳款填寫繳款單送交財會部門出納員。出納員在收款后，將繳款單的一聯交財會部門負責收款的會計進行電腦系統繳款確認。如是放賬客戶．須將已獲核準的授信責任書送交財會部門負責應收款的會計進行電腦系統的授信額度確認，同時，將客戶的訂貨單的一聯及相應的銷售合同一份轉交營業(yè)管理部門。營業(yè)管理部門的人員將電腦系統中制作的銷貨通知單送交儲運部門（營業(yè)管理部門、儲運部門工作由一人領導）。儲運部門依據銷貨通知單標明的品種、數量進行備貨并生成一式四聯的送貨單送交財會部門。財會部門核對價格、收款金額無誤后簽字并在電腦系統確認生成銷貨清單，據此填制銷貨發(fā)票并予以記賬。財會部門將銷貨發(fā)票及三聯送貨單送交儲運部門。儲運部門，留存一聯．其余兩聯送貨單及銷貨發(fā)票連同貨物送交客戶。客戶簽收后將送貨單留存一聯，另一聯送貨單由儲運部門返回財會部門作為銷售收入或應收賬款之依據。請指出A公司銷售業(yè)務的內部控制中的優(yōu)點和存在的問題。