單項選擇題甲居民企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為300萬元，來源于境外A國稅前所得100萬元，境外實繳稅款30萬元。已知甲企業(yè)全年已經(jīng)預(yù)繳稅款60萬元，下列說法正確的是（）。

A.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補稅款15萬元
B.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補稅款40萬元
C.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)退稅款15萬元
D.甲企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)退稅款40萬元


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1.單項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，關(guān)于在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（）。

A.股息所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
B.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
C.特許權(quán)使用費所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
D.租金所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額

2.單項選擇題有關(guān)企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得來源地的確定，下列表述不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。

A.權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定所得來源地
B.提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定所得來源地
C.動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照購買動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定所得來源地
D.權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照被投資企業(yè)所在地確定所得來源地

3.單項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于非居民企業(yè)的是（）。

A.依照外國法律成立，實際管理機構(gòu)在境內(nèi)的甲公司
B.依照中國法律成立，在境外設(shè)立機構(gòu)、場所的乙公司
C.依照外國法律成立且實際管理機構(gòu)在境外，但在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的丙公司
D.依照中國法律成立，實際管理機構(gòu)在境內(nèi)的丁公司

最新試題

甲企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額為-120萬元，甲企業(yè)無須進行2017年度企業(yè)所得稅納稅申報、匯算清繳。

題型：判斷題

請計算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費金額；

題型：問答題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起3個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

題型：判斷題

請計算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

請計算甲企業(yè)2017年工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；

題型：問答題

非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的，僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

題型：判斷題

企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的70％可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。（）

題型：判斷題

甲公司在計算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的項目是（）。

題型：多項選擇題

下列關(guān)于甲公司企業(yè)所得稅征收管理的表述中，正確的是（）。

題型：多項選擇題

計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由；

題型：問答題