問答題某企業(yè)于2017年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為100萬元，符合資本化條件的支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2017年7月1日達到預(yù)定用途并于當(dāng)日投入管理部門使用，采用直線法按5年攤銷，無殘值。稅法規(guī)定的攤銷年限、方法以及凈殘值均與會計相同。該企業(yè)2017年稅前會計利潤為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項。假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費用。計算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
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計算甲公司2015年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。
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逐項計算甲公司2017年年末應(yīng)確認或轉(zhuǎn)銷遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的金額。
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計算甲公司2017年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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計算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費用”項目“本年金額”欄應(yīng)列示的金額。
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編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關(guān)會計分錄。
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編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會計分錄。
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計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認遞延所得稅資產(chǎn)。
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根據(jù)資料四，分別計算甲公司在編制購買日合并財務(wù)報表時應(yīng)確認的遞延所得稅和商譽的金額，并編制與購買日合并資產(chǎn)負債表有關(guān)的調(diào)整抵銷分錄。
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計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
分別計算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
題型：問答題