內(nèi)部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

辦理票據(jù)承兌業(yè)務要認真審查貿(mào)易背景，嚴禁對無真實貿(mào)易背景的銀票進行承兌。

為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。