內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

柜員之間不得“空調”現金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

網點人員可以外出接送款。

在接收、管理、處置抵債資產過程中，經過支行行長批準可以動用抵債資產。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協議，授權委托書必須經本人簽字確認。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。