A.“銷售費用”應(yīng)當(dāng)填列200萬元
B.“銷售費用”應(yīng)當(dāng)填列220萬元
C.“管理費用”應(yīng)當(dāng)填列46萬元
D.“管理費用”應(yīng)當(dāng)填列76萬元
E.三項期間費用共計308萬元

A.計息期間自稅款所屬納稅年度的次年6月1日起至補繳（預(yù)繳）稅款入庫之日止
B.利息率按照稅款所屬納稅年度12月31日實行的與補稅期間同期的中國人民銀行人民幣貸款基準利率計算，并按一年365天折算日利息率
C.企業(yè)按規(guī)定提供同期資料和其他相關(guān)資料的，或者是企業(yè)符合規(guī)定免于準備同期資料但根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求提供其他相關(guān)資料的，可以只按基準利率計算回收利息
D.按照規(guī)定加收的利息，不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
E.企業(yè)對特別納稅調(diào)整應(yīng)補征的稅款及利息，應(yīng)在稅務(wù)機關(guān)調(diào)整通知書規(guī)定的期限內(nèi)繳納入庫

A.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額
B.居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅
C.國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅
D.企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入，可以在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入
E.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起4個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，進行匯算清繳

A.企業(yè)重組，是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動以外發(fā)生的法律結(jié)構(gòu)或經(jīng)濟結(jié)構(gòu)重大改變的交易，包括企業(yè)法律形式改變、債務(wù)重組，不含股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、合并、分立
B.資產(chǎn)收購，受讓企業(yè)收購的資產(chǎn)不低于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部資產(chǎn)的50%，且受讓企業(yè)在該資產(chǎn)收購發(fā)生時的股權(quán)支付金額不低于其交易支付總額的85%，轉(zhuǎn)讓企業(yè)取得受讓企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，可以以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計稅基礎(chǔ)確定
C.企業(yè)債務(wù)重組，以非貨幣資產(chǎn)清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)分解為轉(zhuǎn)讓相關(guān)非貨幣性資產(chǎn)、按非貨幣性資產(chǎn)公允價值清償債務(wù)兩項業(yè)務(wù)，確認相關(guān)資產(chǎn)的所得或損失
D.企業(yè)重組的稅務(wù)處理區(qū)分不同條件分別適用一般性稅務(wù)處理規(guī)定和特殊性稅務(wù)處理規(guī)定
E.分立，是指一家企業(yè)將部分或全部資產(chǎn)分離轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)存或新設(shè)的企業(yè)，被分立企業(yè)股東換取分立企業(yè)的股權(quán)或非股權(quán)支付，實現(xiàn)企業(yè)的依法分立

A.代表機構(gòu)繳納的滯納金、罰款可以作為經(jīng)費支出金額
B.代表機構(gòu)購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，應(yīng)按期計提折舊作為經(jīng)費支出額換算收入計稅
C.代表機構(gòu)的利息收入可以沖抵經(jīng)費支出額
D.發(fā)生的實際應(yīng)酬費，以實際發(fā)生數(shù)額計入經(jīng)費支出額
E.以貨幣形式用于我國境內(nèi)的公益、救濟性捐贈，不應(yīng)作為代表機構(gòu)的經(jīng)費支出額