單項(xiàng)選擇題某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其主要生產(chǎn)銷售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。2011年9月的有關(guān)資料如下:(1)本月發(fā)出7月份以預(yù)收貸款方式銷售給某機(jī)電設(shè)備銷售公司的發(fā)電機(jī)組3臺(tái),每臺(tái)不含稅售價(jià)30000元,另向購(gòu)買(mǎi)方收取裝卸費(fèi)3510元。(2)企業(yè)采取分期收款方式銷售給某單位大型發(fā)電機(jī)組1臺(tái),開(kāi)具普通發(fā)票,金額為245700元。書(shū)面合同規(guī)定9月、10月、11月三個(gè)月每月付款81900元。(3)委托某商場(chǎng)代銷10臺(tái)小型發(fā)電機(jī)組,協(xié)議規(guī)定,商場(chǎng)按每臺(tái)含稅售價(jià)25000元對(duì)外銷售,并按該價(jià)格與企業(yè)結(jié)算,手續(xù)費(fèi)按每臺(tái)500元計(jì)算,在結(jié)算貨款時(shí)抵扣。產(chǎn)品已發(fā)給商場(chǎng),商場(chǎng)本月無(wú)銷售。(4)為本企業(yè)專門(mén)自制發(fā)電機(jī)組1臺(tái),本月移送并開(kāi)始安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元,無(wú)同類型產(chǎn)品銷售價(jià)。(5)外購(gòu)原材料—批,增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為2000元,貨款已經(jīng)支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(6)外購(gòu)原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)折合人民幣120000元,假設(shè)進(jìn)口關(guān)稅稅率為50%;另外從報(bào)關(guān)地運(yùn)到企業(yè),支付運(yùn)費(fèi)5000元、建設(shè)基金100元、裝卸費(fèi)500元,取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。已知取得的作為增值稅扣除依據(jù)的相關(guān)憑證均在本月已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是()元。
A.1039
B.1105
C.5328
D.32664
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該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
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業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
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該建筑公司銷售抵債房產(chǎn)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。
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該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是()元。
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該建筑公司承建乙企業(yè)家屬宿舍樓應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。
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該企業(yè)委托代銷發(fā)電機(jī)組的銷項(xiàng)稅額是()元。
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當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
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東大建筑公司承接的D餐廳的裝飾工程應(yīng)繳納的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅為()萬(wàn)元。
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