A.系統(tǒng)適當(dāng)?shù)赜涗浟藛T工的全年工作時(shí)間，并將數(shù)據(jù)提交給工資部門，進(jìn)行了正確地處理。
B.所有員工全年薪金支付都是正確的，工資被正確地計(jì)算。
C.計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件和其控制程序在過去一年中正確地處理了薪酬交易。
D.以上全部。
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A.程序變更控制要求區(qū)分產(chǎn)品程序和測(cè)試程序
B.在系統(tǒng)開發(fā)過程中由用戶測(cè)試新的應(yīng)用程序
C.在應(yīng)用程序員和程序庫職能之間進(jìn)行職務(wù)分離
D.在程序員和系統(tǒng)分析員之間進(jìn)行職務(wù)分離
A.作業(yè)與成本驅(qū)動(dòng)因素
B.信息處理程序
C.現(xiàn)行產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)
D.內(nèi)部控制的不同選擇
某跨國公司的內(nèi)部審計(jì)主管必須成立一個(gè)審計(jì)小組，檢查新近在其他國家購并的下屬公司。（）因素應(yīng)給予考慮。
Ⅰ.地方習(xí)俗
Ⅱ.審計(jì)師的語言技能
Ⅲ.審計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)
Ⅳ.匯率
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
A.評(píng)價(jià)組織對(duì)包括醫(yī)療保健福利在內(nèi)的退休福利支出的結(jié)算
B.將組織醫(yī)療保健福利項(xiàng)目的成本與同行業(yè)其他項(xiàng)目的成本進(jìn)行比較
C.對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以便對(duì)組織主要部門的醫(yī)療保健成本進(jìn)行審計(jì)
D.以上答案都正確
A.將使用的計(jì)時(shí)卡同在職員工進(jìn)行核對(duì)
B.檢查核銷支票的適當(dāng)背書情況，并與人事記錄進(jìn)行比較
C.測(cè)試付款權(quán)力同雇用／解聘權(quán)力的分離情況
D.通過將未付支票追蹤到工資登記簿，測(cè)試工資賬戶銀行對(duì)賬單
A.設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)
B.起草控制系統(tǒng)的程序
C.在控制系統(tǒng)實(shí)施前對(duì)它進(jìn)行審核
D.安裝控制系統(tǒng)
A.未經(jīng)授權(quán)存取的數(shù)據(jù)要素
B.對(duì)所有應(yīng)用程序都不適用的數(shù)據(jù)
C.由應(yīng)用程序擁有的數(shù)據(jù)要素
D.通過DBMS操作的數(shù)據(jù)
A.人力資源部門合計(jì)員工數(shù)，工資部門處理工作小時(shí)數(shù)并將工資支票交給員工
B.人力資源部門合計(jì)員工數(shù)，審核工資小時(shí)數(shù)并向工資部門提交以便處理，并將工資支票交付員工
C.人力資源部門合計(jì)員工數(shù)，工資部門處理工作小時(shí)數(shù)并輸入員工銀行賬號(hào)。工資支票可自動(dòng)存入員工的銀行賬戶
D.工資部門合計(jì)員工數(shù)并輸入員工銀行賬號(hào)，不過處理工作小時(shí)數(shù)只能由人力資源部門審批，工資支票自動(dòng)存入員工的銀行賬戶
以下是關(guān)于某分公司的一些情況：
1.該分公司成立多年，盡管總體經(jīng)濟(jì)狀況處于蕭條期，并且這種蕭條影響到了競(jìng)爭(zhēng)者，但它仍有可觀的盈利；
2.營運(yùn)資本比率由較理想的
3：1下降到0.9：1：3.過去幾年間，人員調(diào)整涉及3位主計(jì)長、2位應(yīng)收賬款管理員、4位應(yīng)付賬款管理員和財(cái)務(wù)崗的其他職員；
4.公司采購政策要求有3個(gè)競(jìng)標(biāo)者，但是分公司的采購管理人員為了減少供應(yīng)商數(shù)目規(guī)定實(shí)行獨(dú)家采購政策。
在對(duì)該分公司開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該（）。
A.最不可能追查情況1、情況2或情況3
B.對(duì)情況2不予理睬，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)處于蕭條期
C.認(rèn)為情況3是正常的人員調(diào)整，但將情況2和情況4作為舞弊的警示信號(hào)
D.將情況1、2、3和4都作為舞弊的警示信號(hào)
項(xiàng)目月報(bào)用來比較實(shí)際成本與原預(yù)算數(shù)并計(jì)算其差額。項(xiàng)目報(bào)告差額達(dá)原預(yù)算的10%以上即需要進(jìn)行解釋及負(fù)責(zé)人的同意。下列審計(jì)測(cè)試中哪些可供內(nèi)部審計(jì)師決定是否實(shí)施必要的程序？（）
Ⅰ.選擇一個(gè)超預(yù)算的樣本并檢查相應(yīng)的批準(zhǔn)程序。
Ⅱ.找出超預(yù)算的原因。
Ⅲ.使用審計(jì)軟件從新計(jì)算項(xiàng)目月報(bào)各差額及總額。
Ⅳ.比較某一項(xiàng)目差額樣本并記錄有關(guān)的批準(zhǔn)和差額原因。
A.只有Ⅳ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
最新試題
以下哪項(xiàng)對(duì)特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。