A.在采購(gòu)請(qǐng)求被提交到采購(gòu)部門(mén)之前，采購(gòu)商品的使用部門(mén)的主管對(duì)請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行審批
B.采購(gòu)部門(mén)訂購(gòu)那些計(jì)算機(jī)系統(tǒng)顯示為低存貨水平的商品
C.驗(yàn)收部門(mén)將原始采購(gòu)訂單和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行核對(duì)后才卸貨
D.確認(rèn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與供貨商提供的裝運(yùn)單一致后，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)才將商品入庫(kù)
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A.錯(cuò)誤點(diǎn)
B.檢查點(diǎn)
C.臨界點(diǎn)
D.阻塞點(diǎn)
A.只有主管員有權(quán)轉(zhuǎn)移銀行客戶之間的資金
B.通過(guò)在線出納系統(tǒng)隔夜配平所有賬戶
C.定期檢查有權(quán)接觸出納職能的雇員賬戶
D.讓有權(quán)接觸出納職能的雇員休年假
A.記錄該人員講述的每一件事。如果審計(jì)師記錄速度跟不上，可以要求該人員稍作暫停。審計(jì)師在面談之后要篩選記錄，并確信發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息
B.對(duì)談話錄音，過(guò)后從中提取相關(guān)信息
C.不從大量信息中整理信息，就此話題重新走訪該人員的上級(jí)，以獲取所需的任何信息
D.在談話過(guò)程中，盡量預(yù)先考慮到關(guān)鍵興趣所在
A.詢問(wèn)財(cái)政人員，為何收入數(shù)看起來(lái)要低于預(yù)期數(shù)
B.編制更加詳細(xì)的收入估計(jì)數(shù)，列出具體的股票和債券支付的利息或紅利
C.向管理層和審計(jì)委員會(huì)告知可疑的舞弊行為，并建議召集法律顧問(wèn)來(lái)完成這項(xiàng)調(diào)查
D.選擇養(yǎng)老金收入賬戶的分錄樣本，追溯到現(xiàn)金日記賬，確定是否收到現(xiàn)金
A.應(yīng)收賬款分類賬更新交易與詳細(xì)的銷售發(fā)票
B.發(fā)貨記錄與詳細(xì)的銷售發(fā)票
C.發(fā)貨記錄與顧客原始訂單
D.發(fā)貨記錄與顧客信用限額
A.由于安全部門(mén)對(duì)放射性物質(zhì)的安全負(fù)有主要責(zé)任，且安全部門(mén)的控制程序嚴(yán)密詳細(xì)，所以內(nèi)部審計(jì)師不用檢查其他部門(mén)
B.在需要時(shí)調(diào)整審計(jì)工作安排和預(yù)算，并與采購(gòu)及設(shè)備部門(mén)的人員訪談，確定是否存在附加控制來(lái)補(bǔ)充安全部門(mén)已經(jīng)建立的控制
C.測(cè)試安全部門(mén)已經(jīng)建立的控制，如果結(jié)果不理想，再考慮是否涉及其他部門(mén)
D.推遲對(duì)采購(gòu)、設(shè)備和其他部門(mén)的調(diào)查，直至安排好審計(jì)方案
A.總體金額的估計(jì)值
B.樣本價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)差
C.選定樣本的實(shí)際規(guī)模
D.有限總體修正因子
內(nèi)部審計(jì)師正在對(duì)公司信用卡的使用情況進(jìn)行審計(jì)，以下哪項(xiàng)是其應(yīng)主要關(guān)注的內(nèi)容？（）
Ⅰ.職責(zé)分工不充分。
Ⅱ.采購(gòu)職能被削弱。
Ⅲ.信用卡可能被用于私利。
Ⅳ.銀行要求公司進(jìn)行大額付款而不是多筆小額付款。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅱ和Ⅳ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.出納員。
B.董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)。
C.薪酬部門(mén)經(jīng)理。
D.總裁。
最新試題
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問(wèn)題事件。多數(shù)客戶訂單都來(lái)自電話訂購(gòu)，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問(wèn)題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說(shuō)法？（）
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見(jiàn)的確定表述正確的是（）
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來(lái)源。
監(jiān)盤(pán)的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評(píng)、看、查、點(diǎn)”
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）