商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內(nèi)控先行”原則。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

內(nèi)部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領取業(yè)務印章和壓數(shù)機等。

網(wǎng)點人員可以外出接送款。