甲公司屬于一般納稅人，具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元；向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元；
（2）提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬(wàn)元；
（3）銷(xiāo)售本公司使用過(guò)的貨車(chē)，取得含稅收入103000元，該貨車(chē)購(gòu)入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；
（4）購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用汽油，取得加油站開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額80萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用柴油，取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上記載的價(jià)稅合計(jì)為22.6萬(wàn)元。
已知：交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9％；取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.103000÷（1＋13％）×13％＝11849.56元
B.103000×2％＝2060元
C.103000÷（1＋3％）×3％＝3000元
D.103000÷（1＋3％）×2％＝2000元
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
甲公司屬于一般納稅人，具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬(wàn)元；向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù)，取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬(wàn)元；
（2）提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬(wàn)元；
（3）銷(xiāo)售本公司使用過(guò)的貨車(chē)，取得含稅收入103000元，該貨車(chē)購(gòu)入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；
（4）購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用汽油，取得加油站開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額80萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)客車(chē)、貨車(chē)用柴油，取得加油站開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上記載的價(jià)稅合計(jì)為22.6萬(wàn)元。
已知：交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9％；取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.（872＋76.3）÷（1＋13％）×13％＝109.1萬(wàn)元
B.（872＋76.3）÷（1＋13％）×13％＋50×13％＝115.6萬(wàn)元
C.（872＋76.3）÷（1＋9％）×9％＝78.3萬(wàn)元
D.（872＋76.3）÷（1＋9％）×9％＋50×9％＝82.8萬(wàn)元
位于市區(qū)的甲企業(yè)2019年12月業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口一批原材料，境外成交價(jià)格為100萬(wàn)元，到達(dá)我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)20萬(wàn)元，支付給境外自己采購(gòu)代理人的傭金10萬(wàn)元，支付給其他中介機(jī)構(gòu)的傭金10萬(wàn)元，繳納了相關(guān)稅費(fèi)后，海關(guān)放行，并取得了海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)之后，運(yùn)輸?shù)郊灼髽I(yè)的不含增值稅運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（2）甲企業(yè)與乙企業(yè)由于業(yè)務(wù)需要，交換了在市區(qū)內(nèi)各自的寫(xiě)字樓，甲企業(yè)寫(xiě)字樓價(jià)值為80萬(wàn)元，乙企業(yè)寫(xiě)字樓價(jià)值為100萬(wàn)元，甲企業(yè)支付了差價(jià)20萬(wàn)元。（上述金額均不含增值稅）
（3）向農(nóng)民收購(gòu)煙葉一批，收購(gòu)價(jià)款為200萬(wàn)元，按照收購(gòu)價(jià)款的10%支付了價(jià)外補(bǔ)貼，該批煙葉甲企業(yè)加工成煙絲，以不含增值稅價(jià)格400萬(wàn)元全部銷(xiāo)售給丙煙草批發(fā)公司。
已知：增值稅稅率為13%，關(guān)稅稅率為20%，契稅稅率為3%，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收比率為3%。
A.甲企業(yè)為煙葉稅的納稅人
B.農(nóng)民為煙葉稅的納稅人
C.該業(yè)務(wù)應(yīng)納的煙葉稅為44萬(wàn)元
D.該業(yè)務(wù)應(yīng)納的煙葉稅為40萬(wàn)元
位于市區(qū)的甲企業(yè)2019年12月業(yè)務(wù)如下：
（1）進(jìn)口一批原材料，境外成交價(jià)格為100萬(wàn)元，到達(dá)我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)20萬(wàn)元，支付給境外自己采購(gòu)代理人的傭金10萬(wàn)元，支付給其他中介機(jī)構(gòu)的傭金10萬(wàn)元，繳納了相關(guān)稅費(fèi)后，海關(guān)放行，并取得了海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)之后，運(yùn)輸?shù)郊灼髽I(yè)的不含增值稅運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（2）甲企業(yè)與乙企業(yè)由于業(yè)務(wù)需要，交換了在市區(qū)內(nèi)各自的寫(xiě)字樓，甲企業(yè)寫(xiě)字樓價(jià)值為80萬(wàn)元，乙企業(yè)寫(xiě)字樓價(jià)值為100萬(wàn)元，甲企業(yè)支付了差價(jià)20萬(wàn)元。（上述金額均不含增值稅）
（3）向農(nóng)民收購(gòu)煙葉一批，收購(gòu)價(jià)款為200萬(wàn)元，按照收購(gòu)價(jià)款的10%支付了價(jià)外補(bǔ)貼，該批煙葉甲企業(yè)加工成煙絲，以不含增值稅價(jià)格400萬(wàn)元全部銷(xiāo)售給丙煙草批發(fā)公司。
已知：增值稅稅率為13%，關(guān)稅稅率為20%，契稅稅率為3%，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收比率為3%。
A.由甲企業(yè)繳納契稅，應(yīng)納契稅為3萬(wàn)元
B.由甲企業(yè)繳納契稅，應(yīng)納契稅為0.6萬(wàn)元
C.由乙企業(yè)繳納契稅，應(yīng)納契稅為3萬(wàn)元
D.由乙企業(yè)繳納契稅，應(yīng)納契稅為0.6萬(wàn)元
最新試題
甲公司一次性購(gòu)買(mǎi)8000元預(yù)付卡，可使用的支付方式有（）。
非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。
非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為單位開(kāi)立支付賬戶(hù)。
該企業(yè)“處理”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的行為，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，可以處以（）的罰款。
2020年12月15日，乙公司持一張由甲公司簽發(fā)、P銀行承兌、金額10萬(wàn)元的到期紙質(zhì)匯票到銀行提示付款。當(dāng)日，甲公司在P銀行存款余額為8萬(wàn)元，甲公司于12月18日存入資金2萬(wàn)元。P銀行符合法律規(guī)定的做法是（）。
有關(guān)該企業(yè)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)的行為，下列說(shuō)法正確的是（）。
2020年10月9日，甲公司簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。關(guān)于簽發(fā)該支票的下列表述中，正確的有（）。
根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于轉(zhuǎn)賬的有（）。
甲公司向P銀行申請(qǐng)簽發(fā)一張銀行本票交付乙公司。下列票據(jù)事項(xiàng)中，乙公司在收票時(shí)應(yīng)當(dāng)審查的有（）。
根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于條碼支付的交易驗(yàn)證方式的有（）。