單項選擇題企業(yè)將準備投資用于有價證券的現(xiàn)金存入證券公司指定賬戶，應借記（）科目。

A.銀行存款
B.交易性金融資產
C.其他應收款
D.其他貨幣資金


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1.單項選擇題企業(yè)對銀行本票存款進行核算的科目是（）

A.其他應收款
B.銀行存款
C.其他貨幣資金
D.應收票據(jù)

2.單項選擇題以下對銀行存款余額調節(jié)表主要作用的正確表述是（）

A.發(fā)現(xiàn)未達賬項
B.根據(jù)未達賬項調企業(yè)賬簿記錄
C.對銀行行使監(jiān)督職責
D.核對企業(yè)與銀行雙方的記賬有無差錯

3.單項選擇題采用商業(yè)承兌匯票結算方式時，需（）承兌。

A.收款人
B.付款人
C.承兌申請人
D.銀行

4.單項選擇題商業(yè)匯票的承兌期由交易雙方商定，最長不超過（）

A.半年
B.一年
C.三個月
D.一個月

5.單項選擇題對于無法查明原因的現(xiàn)金短缺，經批準后可以計入（）

A.管理費用
B.營業(yè)外支出
C.財務費用
D.主營業(yè)務成本