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問答題 某企業(yè)賒購一批商品，價款80萬元，供貨商向企業(yè)提出的付款條件為：立即付款，付款780800元；5天后付款781200元；10天后付款781600元；20天后付款783000元；30天后付款785000元；45天后付款790000元；最后付款期為60天，全額付款。目前銀行短期借款利率12%；
要求：請分別計算企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的資金成本及決策企業(yè)應(yīng)該何時支付商品款最合適。

參考答案： 第一、計算放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本：

第二、企業(yè)應(yīng)選擇45天的折扣期內(nèi)付款，因?yàn)榉艞?5天現(xiàn)金折扣的...

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1.問答題某企業(yè)擬以“2/10，n/40”的信用條件購入一批貨物，則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本是多少？

參考答案：

2.問答題某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為200萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用100萬元，因此必須向銀行支付承諾費(fèi)多少？

參考答案：承諾費(fèi)率=（200萬－100萬）×0.5%=5000元

3.問答題某債券面值100元，票面利率為10%，每年支付利息，期限3年，當(dāng)市場利率為8%、10%、12%時，計算該債券的發(fā)現(xiàn)價格。

參考答案：債券發(fā)行價格（8%）=100×10%×（P/A，8%，3）+100×（P/F，8%，3）=100×10%×2.5771+...

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4.問答題 某公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后的結(jié)果是：
（1）如采用收款法，則利息率為14%；
（2）如果采用貼現(xiàn)法，利息率為12%；
（3）如果采用補(bǔ)償性余額，利息率降為10%，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例為20%。
如果你是財務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種支付方式？請說明理由。

參考答案：

5.問答題某公司本年度耗用乙材料36000千克，該材料采購成本為200元/千克，年度儲存成本為16元/千克，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用為20元。計算本年度乙材料最佳進(jìn)貨批次。

參考答案：本年度乙材料最佳進(jìn)貨批次=36000/300=120次。