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問答題某商店（增值稅小規(guī)模納稅人）購進女裝200套，童裝100套，當月以女裝平均每套500元，童裝每套200元的含稅價格全部零售出去。計算該商店當月銷售這批服裝應(yīng)納增值稅額。

參考答案： （1）女裝應(yīng)納稅額=500÷（1+3％）×3％×200=2912.62（元）
（2）童裝應(yīng)納稅額=200÷（1...

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1.問答題某進出口公司當月進口一批貨物，海關(guān)審定的完稅價格為700萬元，該貨物關(guān)稅為10%，增值稅稅率17%；當月該公司向一般納稅人銷售這批貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1800萬元。計算該公司進口和銷售兩個環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。

參考答案：（1）進口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額為：（700+700×10%）×17%＝130.9（萬元）；
（2）銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納...

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2.問答題某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；交納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益性捐贈38萬元）。要求：計算該企業(yè)2008年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

參考答案：（1）利潤總額＝5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-250＝370（萬元）<...

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3.多項選擇題印花稅適用定額稅率的有（）。

A.資金賬簿
B.營業(yè)賬簿
C.工商營業(yè)執(zhí)照
D.商標專利權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)
E.土地使用證

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4.多項選擇題我國企業(yè)所得稅條例規(guī)定，對一些規(guī)模小、盈利低的小企業(yè)適用（）照顧性稅率。

A.15％
B.18％
C.24％
D.27％
E.33％

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5.多項選擇題下列個人所得，適用20％比例稅率的有（）。

A.勞務(wù)報酬所得
B.偶然所得
C.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
D.特許權(quán)使用費所得
E.工資收入

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6.多項選擇題稅務(wù)登記包括（）以下幾種。